討論商業銀行基金業務內控要點。完善商業銀行組織架構是加強商業銀行內部控制的基本要求，以下關于商業銀行開展內部控制評價、商業銀行內部控制及評價方法的內部控制政策有哪些？正確的說法是(【答案】:A、B、C、D、E 商業銀行開展內部控制評價，應重點關注以下幾點:1，評價對象方面，商業銀行對并表管理機構進行內部控制評價，2.評價實施方面，。商業銀行應制定識別內部控制缺陷的標準，4.在評價質量控制方面，應建立內控評價的質量控制機制，5.在評價結果和應用方面，商業銀行內部控制評價結果的應用有待加強，6.評價結果報告方面，商業銀行年度內部控制評價報告由董事會審議通過，并于每年4月30日報送中國銀行業監督管理委員會或履行法人監管職責的所在地銀行業監督管理機構。

【答案】:A、B、C、D、E 商業銀行開展內部控制評價，應重點關注以下幾點:1。評價對象方面，商業銀行對并表管理機構進行內部控制評價。2.在評價實施方面，商業銀行內部控制頻率應根據業務經營和風險狀況確定。3.在制定評價標準時，應制定識別內部控制缺陷的標準。4.在評價質量控制中，應建立內控評價質量控制機制。5.在評價結果和應用方面，應加強對內部控制評價結果的應用。6.關于評價結果報告，商業銀行年度內部控制評價報告由董事會審議通過，并于每年4月30日報送銀監會或履行法人監管職責的地方銀行業監督管理機構測試中心內部控制基本要素。

1。強化內控和操作風險管理理念，為全市建立良好的風險控制企業文化氛圍商業銀行，引進國際銀行業先進的操作風險管理理念，形成良好的風險控制企業文化氛圍，是一項緊迫的任務。要建立良好的操作風險控制文化氛圍，首先要明確操作風險的科學含義以及風險控制的手段和方法。現代銀行風險管理理論對操作風險給出了明確的定義，即操作風險是指由內部流程、人員行為和系統不當行為或故障，以及外部事件造成直接和間接損失的危險。

譚銀行是貨幣經營的高風險行業，尤其是農村地區商業銀行作為地方金融機構，資產規模小，抗風險能力弱，內控是控制風險的關鍵。但目前農村商業銀行處于改革發展的初級階段，系統改造和業務發展任務繁重，導致內控建設相對落后，對潛在風險排查不力。因此，迫切需要建立一套權責明確、相互制約、運行有序的內控機制，以適應當前農村新形勢商業銀行運行發展的需要。

一是缺乏對內控制度執行情況進行監督檢查的有效制度措施，如組織機構、崗位職責、工作考核、獎懲、責任追究等。二是業務風險評估、貸款風險預警體系和內控監督檢查評價機制不健全。三是缺乏應對火災、搶劫等安全突發事件的應急措施和預案。第四，客戶信用等級評估制度、中間業務管理制度、貼現業務管理制度沒有完全制定，使得這些業務操作無章可循。

(1) 商業銀行基金業務的組織架構應體現權限層級與職責分離的原則，做到前臺交易與后臺結算分離、自營業務與代客業務分離、業務操作與風險監控分離，建立崗位之間的監督制約機制。(2) 商業銀行根據分行經營管理水平，核定各分行資金業務操作權限。未經上級部門批準，下級部門不得擅自進行任何資金交易。(3) 商業銀行根據授信原則和資金交易對手的財務狀況確定交易對手和投資對象的授信額度和期限，并根據交易產品的特點動態監控授信額度，確保所有交易控制在授信額度內。

內部控制政策。商業銀行在所有經營管理活動中應制定明確的內部控制政策，規定內部控制的原則和基本要求，為內部控制目標的制定和評審提供指導。內部控制政策應:(1)與商業銀行的經營宗旨和發展戰略相一致；(二)體現內部控制持續改進的要求；(三)符合現行法律法規和監管要求；(4)反映側重控制的風險類型；(五)反映不同地區、行業和產品的風險控制要求；

(7)可由風險相關方獲得，尋求互利合作；(八)定期評審，確保其持續適宜性和有效性。第十三條內部控制目標。商業銀行應在相關職能和級別建立和保持內部控制目標。內部控制目標應符合內部控制政策，并反映持續改進的要求。在建立和評審內部控制目標時，應考慮法律法規、監管要求和其他要求，以及技術、財務、運營和風險利益相關者等因素，特別是監管部門對內控指標的要求。

1。建立和完善內部控制制度。按照商業銀行內部控制指引的要求，在梳理現有規章制度的基礎上，以有效識別、計量和控制風險為重點，建立覆蓋主要業務品種和重要會計業務操作環節的規章制度。這就需要行內統籌規劃，各部門協調統一，充分考慮科學合理性、嚴密性、清晰性和可操作性，通過整章編制進一步梳理現有規章制度，去除交叉矛盾和不合理或過時的制度，增加新的適應業務發展的制度和規定，使管理體系逐步系統化、規范化、科學化。

當然，這種制度不可能一蹴而就。商業銀行在整體框架下，系統檢查決策過程和業務流程，識別和確認風險，對存在的問題和風險進行梳理，然后分階段、有重點地逐步建立和完善內部控制制度。必要的時候可以借助中介機構的力量，尤其是在整體框架設計、風險識別、標準化、行業模型評估、測試評估等等方面。中介機構的優勢顯而易見。

眾所周知，一個沒有免疫系統或免疫力低下的有機體是無法健康成長的，而內控就是企業“有機體”的免疫系統。因此，要使城市商業銀行，這個新的特殊企業不斷發展壯大，就必須大力拓展各項業務，同時更有效地推進自身免疫系統——內部控制的建設，以保證城市商業銀行。一、市商業銀行建立和完善內部控制制度的必要性商業銀行內部控制是指通過制定和實施一系列制度、程序和方法來實現經營目標，對風險進行事前預防、控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。

主要包括:1。加快管理體制改革，營造良好的內部控制環境，為內控創造一個良好的環境，必須按照現代企業制度的要求，完善公司治理結構，使商業銀行成為真正獨立、自負盈虧、自我發展、自我約束的法人實體和市場主體。2.建立和完善商業銀行組織，完善商業銀行組織架構是加強商業銀行內部控制的基本要求。3.加強制度建設和執行，構建完善的內控體系。