股權轉讓什么時候繳稅，分期支付股權轉讓款應何時繳納個稅

來源：整理時間：2022-12-01 19:18:38 編輯：金融知識手機版

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1，分期支付股權轉讓款應何時繳納個稅
2，股權轉讓什么情況下繳納印花稅什么情況下繳納個人所得稅搜
3，個人取得股權轉讓所得個人所得稅的納稅期限是如何規定的
4，個人股權轉讓何時交稅
5，發生股權轉讓交易何時申報繳納個人所得稅
6，股權轉讓印花稅什么時間交
7，股權轉讓怎樣確認所得額和納稅時間

1，分期支付股權轉讓款應何時繳納個稅

可以有條件申請遞延納稅好處：1.遞延納稅雖不能減少應納稅額，但納稅期的推遲可以使納稅人無償使用這筆款項而不需支付利息。2.對納稅人來說等于是降低了稅收負擔。納稅期的遞延有利于資金的周轉，節省了利息的支出。3.還可使納稅人享受通貨膨脹帶來的好處，因為延期后繳納的稅款由于通貨膨脹幣值下降，變相降低了實際的稅額。可惜，股權轉讓之前，你沒有聯系到我。20%-------------4%（合規合法）

分期支付股權轉讓款應何時繳納個稅

2，股權轉讓什么情況下繳納印花稅什么情況下繳納個人所得稅搜

股權轉讓屬于產權轉移，印花稅是必須要繳納的，按持有份額轉讓，如果是原始股，小于等于當時投入的價格是不需要繳納個人所得稅，大于轉讓持有份額的是需要繳納個人所得稅。所有者權益必須小于等于實收資本。

理論上講，除了等價轉讓，（也就是轉讓雙方都沒因轉讓本身獲利）其他情況都需要繳納個稅。因此，很多轉讓股權時偽造成等價轉讓，稅總出臺很多嚴控等價轉讓的文件公告，各地執行時也有很多土辦法。

股權轉讓什么情況下繳納印花稅什么情況下繳納個人所得稅搜

3，個人取得股權轉讓所得個人所得稅的納稅期限是如何規定的

根據《國家稅務總局關于發布的公告》（國家稅務總局公告2014年第67號）第二十條規定，具有下列情形之一的，扣繳義務人、納稅人應當依法在次月15日內向主管稅務機關申報納稅：（一）受讓方已支付或部分支付股權轉讓價款的;（二）股權轉讓協議已簽訂生效的;（三）受讓方已經實際履行股東職責或者享受股東權益的;（四）國家有關部門判決、登記或公告生效的;（五）本辦法第三條第四至第七項行為已完成的;（六）稅務機關認定的其他有證據表明股權已發生轉移的情形。因此，個人股權轉讓所得有上述情形之一的，應在次月15日內向主管稅務機關申報納稅。

個人取得股權轉讓所得個人所得稅的納稅期限是如何規定的

4，個人股權轉讓何時交稅

在股權轉讓，取得收入或取得索取收入憑證時，繳納個人所得稅。應納稅額=（股權轉讓收入-相關股權成本和轉讓股權相關費用）*20%！

在你取得股權收入的時候繳納。應納稅額=（股權收入-股本-相關稅費）X20%

按照財務嚴格的講是所有權轉移之日

如果你是買賣股票而取得的收入，按現行的個稅條例，對于股票轉讓所得暫不征收個人所得稅。如果你是集體所有制企業在改制為股份合作制時，對職工個人以股份形式取得的所有權量化資產，在個人將股份轉讓時，按取得收入減去取得股份時支付的費用支出和合理轉讓費用后交納個稅。

5，發生股權轉讓交易何時申報繳納個人所得稅

個人所得稅征稅內容工資、薪金所得,個體工商戶的生產、經營所得,他有償服務活動取得的所得。經營活動取得的所得。對企事業單位的承包經營、承租經營所得,勞務報酬所得,稿酬所得,特許權使用費所得,利息、股息、紅利所得,財產租賃所得,財產轉讓所得,偶然所得,其他所得。計算方法：1.應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數2.扣除標準3500元/月（2011年9月1日起正式執行）（工資、薪金所得適用）3.應納稅所得額=扣除三險一金后月收入-扣除標準

轉讓個人股權個人所得稅的計算是按照，股權轉讓價格減除股權計稅成本和轉讓過程重的相關稅費后的余額為應納稅所得額，股權計稅成本是指自然人股東投資入股時向企業實際交付的出資金額，或購買該項股權時向該股權的原轉讓人實際支付的股權轉讓金額。按照“財產轉讓所得”項目繳稅，適用20%的比例稅率。

6，股權轉讓印花稅什么時間交

根據《印花稅暫行條例》及施行細則的規定，產權轉移書據，是指單位和個人產權的買賣、繼承、贈與、交換、分割等所立的書據。《國家稅務局關于印花稅若干具體問題的解釋和規定的通知》規定，財產所有權轉移書據的征稅范圍是：經政府管理機關登記注冊的動產，不動產的所有權轉移所立的書據，以及企業股權轉讓所立的書據。適用稅率按所載金額萬分之五貼花。股權轉讓合同的雙方當事人為納稅義務人，需申報繳納股權轉讓印花稅。涉及股權轉讓的企業沒有繳納印花稅的義務。非上市公司股權轉讓的印花稅率為：由立據雙方依據協議價格(即所載金額)的萬分之五的稅率計征印花稅。上市公司股權轉讓無印花稅。股權轉讓印花稅繳納的三種情況如下：1、當公司有實際入資的資金根據轉讓的金額，雙方繳納萬分之五的印花稅2、當公司沒有實際入資的資金轉讓方、受讓方都不用繳納印花稅3、特殊情況，如果轉讓方是公司，則需要涉及的稅種比較多，公司將股權轉讓給某公司，該股權轉讓所得，將涉及到企業所得稅、營業稅、契稅、印花稅等相關問題。

記載資金的賬簿屬于印花稅的征稅范圍。（1）根據《印花稅暫行條例實施細則》第十條的規定，印花稅只對稅目稅率表中列舉的憑證和經財政部確定征稅的其他憑證征稅、契稅、印花稅等相關、營業稅;（2）根據《印花稅暫行條例》及其實施細則的規定，由于債轉股合同或協議不在上述列舉范圍之內，因此無論債權人和債務是否就債轉股業務簽訂了合同或協議。二一、股權轉讓印花稅率1、非上市股權轉讓的印花稅率為：由立據雙方依據協議價格(即所載金額)的萬分之五的稅率計征印花稅。2、上市股權轉讓的印花稅率：經國務院批準，形成的投資收益，稅率保持1‰。即對對買賣、繼承，受讓方不再征收、受讓方都不用繳納印花稅3、特殊情況如果轉讓方是、產權轉移書據、營業賬簿和權利許可證照等應依法計算繳納印花稅。對于債轉股業務而言，財政部決定，應按照實收資本和資本公積兩項的合計金額作為計稅依據繳納印花稅，稅率為萬分之五，繳納印花稅后資金總額增加的，增加部分應按規定繳納印花稅。如能給出詳細信息：根據《印花稅暫行條例》及其實施細則的規定，納稅人在經濟活動中書立的各種合同。（1）如果A是企業，改為由出讓方按1‰的稅率繳納證券交易印花稅，該股權轉讓所得，從2008年9月19號起，對證券交易印花稅政策進行調整，由立據雙方當事人分別按1‰的稅率繳納證券交易印花稅，計征企業所得稅還要交印花稅（2）如果A是個人，其轉讓股權應該按照轉讓股權的價格與投資款的差額，計征個人所得稅另外，A和B都還要交印花稅三、印花稅股權轉讓的征稅原因、贈予所書立的A股、B股股權轉讓書據，要并入A企業的利潤:內資企業轉讓股權涉及的稅種　將股權轉讓給某，雙方繳納萬分之五的印花稅2，則可作出更為周詳的回答，由現行雙邊征收改為單邊征收，均不需要繳納印花稅，其轉讓所持有的股權，需要注意以下兩個方面的、股權轉讓印花稅繳納的三種情況如下：1、當有實際入資的資金根據轉讓的金額、當沒有實際入資的資金轉讓方，則需要涉及的稅費較多，具體如下，將涉及到企業所得稅

一、股權轉讓印花稅率1、非上市公司股權轉讓的印花稅率為：由立據雙方依據協議價格(即所載金額)的萬分之五的稅率計征印花稅。2、上市公司股權轉讓的印花稅率：經國務院批準，財政部決定，從2008年9月19號起，對證券交易印花稅政策進行調整，由現行雙邊征收改為單邊征收，稅率保持1‰。即對對買賣、繼承、贈予所書立的A股、B股股權轉讓書據，由立據雙方當事人分別按1‰的稅率繳納證券交易印花稅，改為由出讓方按1‰的稅率繳納證券交易印花稅，受讓方不再征收。二、股權轉讓印花稅繳納的三種情況如下：1、當公司有實際入資的資金根據轉讓的金額，雙方繳納萬分之五的印花稅2、當公司沒有實際入資的資金轉讓方、受讓方都不用繳納印花稅3、特殊情況如果轉讓方是公司，則需要涉及的稅費較多，具體如下:內資企業轉讓股權涉及的稅種　公司將股權轉讓給某公司，該股權轉讓所得，將涉及到企業所得稅、營業稅、契稅、印花稅等相關問題。（1）如果A是企業，其轉讓所持有的股權，形成的投資收益，要并入A企業的利潤，計征企業所得稅還要交印花稅（2）如果A是個人，其轉讓股權應該按照轉讓股權的價格與投資款的差額，計征個人所得稅另外，A和B都還要交印花稅三、印花稅股權轉讓的征稅原因：根據《印花稅暫行條例》及其實施細則的規定，納稅人在經濟活動中書立的各種合同、產權轉移書據、營業賬簿和權利許可證照等應依法計算繳納印花稅。對于債轉股業務而言，需要注意以下兩個方面的問題。（1）根據《印花稅暫行條例實施細則》第十條的規定，印花稅只對稅目稅率表中列舉的憑證和經財政部確定征稅的其他憑證征稅，由于債轉股合同或協議不在上述列舉范圍之內，因此無論債權人和債務是否就債轉股業務簽訂了合同或協議，均不需要繳納印花稅;（2）根據《印花稅暫行條例》及其實施細則的規定，記載資金的賬簿屬于印花稅的征稅范圍，應按照實收資本和資本公積兩項的合計金額作為計稅依據繳納印花稅，稅率為萬分之五，繳納印花稅后資金總額增加的，增加部分應按規定繳納印花稅。如能給出詳細信息，則可作出更為周詳的回答。

股權轉讓要交印花稅

7，股權轉讓怎樣確認所得額和納稅時間

股權轉讓所得稅的繳納總體上可以分成兩類，一類是企業持有的股權轉讓涉及的所得稅繳納，一類是個人持有的股權轉讓涉及的所得稅繳納。企業持有的股權轉讓涉及的所得稅繳納，根據企業所得稅法的規定，企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。所以企業應在收到股權轉讓款之后預繳稅款，并在年終進行清算匯繳。個人持有的股權轉讓涉及的所得稅繳納，主要依據國稅總局《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》的規定。具體有：第二章股權轉讓收入的確認　　第七條股權轉讓收入是指轉讓方因股權轉讓而獲得的現金、實物、有價證券和其他形式的經濟利益。　　第八條轉讓方取得與股權轉讓相關的各種款項，包括違約金、補償金以及其他名目的款項、資產、權益等，均應當并入股權轉讓收入。　　第九條納稅人按照合同約定，在滿足約定條件后取得的后續收入，應當作為股權轉讓收入。　　第十條股權轉讓收入應當按照公平交易原則確定。　　第十一條符合下列情形之一的，主管稅務機關可以核定股權轉讓收入:　　（一）申報的股權轉讓收入明顯偏低且無正當理由的；　　（二）未按照規定期限辦理納稅申報，經稅務機關責令限期申報，逾期仍不申報的；　　（三）轉讓方無法提供或拒不提供股權轉讓收入的有關資料；　　（四）其他應核定股權轉讓收入的情形。　　第十二條符合下列情形之一，視為股權轉讓收入明顯偏低:　　（一）申報的股權轉讓收入低于股權對應的凈資產份額的。其中，被投資企業擁有土地使用權、房屋、房地產企業未銷售房產、知識產權、探礦權、采礦權、股權等資產的，申報的股權轉讓收入低于股權對應的凈資產公允價值份額的；　　（二）申報的股權轉讓收入低于初始投資成本或低于取得該股權所支付的價款及相關稅費的；　　（三）申報的股權轉讓收入低于相同或類似條件下同一企業同一股東或其他股東股權轉讓收入的；　　（四）申報的股權轉讓收入低于相同或類似條件下同類行業的企業股權轉讓收入的；　　（五）不具合理性的無償讓渡股權或股份；　　（六）主管稅務機關認定的其他情形。　　第十三條符合下列條件之一的股權轉讓收入明顯偏低，視為有正當理由：　　（一）能出具有效文件，證明被投資企業因國家政策調整，生產經營受到重大影響，導致低價轉讓股權；　　（二）繼承或將股權轉讓給其能提供具有法律效力身份關系證明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹以及對轉讓人承擔直接撫養或者贍養義務的撫養人或者贍養人；　　（三）相關法律、政府文件或企業章程規定，并有相關資料充分證明轉讓價格合理且真實的本企業員工持有的不能對外轉讓股權的內部轉讓；　　（四）股權轉讓雙方能夠提供有效證據證明其合理性的其他合理情形。　　第十四條主管稅務機關應依次按照下列方法核定股權轉讓收入:　　（一）凈資產核定法　　股權轉讓收入按照每股凈資產或股權對應的凈資產份額核定。　　被投資企業的土地使用權、房屋、房地產企業未銷售房產、知識產權、探礦權、采礦權、股權等資產占企業總資產比例超過20%的，主管稅務機關可參照納稅人提供的具有法定資質的中介機構出具的資產評估報告核定股權轉讓收入。　　6個月內再次發生股權轉讓且被投資企業凈資產未發生重大變化的，主管稅務機關可參照上一次股權轉讓時被投資企業的資產評估報告核定此次股權轉讓收入。　　（二）類比法　　1.參照相同或類似條件下同一企業同一股東或其他股東股權轉讓收入核定；　　2.參照相同或類似條件下同類行業企業股權轉讓收入核定。　　（三）其他合理方法　　主管稅務機關采用以上方法核定股權轉讓收入存在困難的，可以采取其他合理方法核定。第三章股權原值的確認　　第十五條　個人轉讓股權的原值依照以下方法確認：　　（一）以現金出資方式取得的股權，按照實際支付的價款與取得股權直接相關的合理稅費之和確認股權原值；　　（二）以非貨幣性資產出資方式取得的股權，按照稅務機關認可或核定的投資入股時非貨幣性資產價格與取得股權直接相關的合理稅費之和確認股權原值；　　（三）通過無償讓渡方式取得股權，具備本辦法第十三條第二項所列情形的，按取得股權發生的合理稅費與原持有人的股權原值之和確認股權原值；　　（四）被投資企業以資本公積、盈余公積、未分配利潤轉增股本，個人股東已依法繳納個人所得稅的，以轉增額和相關稅費之和確認其新轉增股本的股權原值；　　（五）除以上情形外，由主管稅務機關按照避免重復征收個人所得稅的原則合理確認股權原值。　　第十六條股權轉讓人已被主管稅務機關核定股權轉讓收入并依法征收個人所得稅的，該股權受讓人的股權原值以取得股權時發生的合理稅費與股權轉讓人被主管稅務機關核定的股權轉讓收入之和確認。　　第十七條個人轉讓股權未提供完整、準確的股權原值憑證，不能正確計算股權原值的，由主管稅務機關核定其股權原值。　　第十八條對個人多次取得同一被投資企業股權的，轉讓部分股權時，采用“加權平均法”確定其股權原值。納稅申報的時間：第二十條具有下列情形之一的，扣繳義務人、納稅人應當依法在次月15日內向主管稅務機關申報納稅：　　（一）受讓方已支付或部分支付股權轉讓價款的；　　（二）股權轉讓協議已簽訂生效的；　　（三）受讓方已經實際履行股東職責或者享受股東權益的；　　（四）國家有關部門判決、登記或公告生效的；　　（五）本辦法第三條第四至第七項行為已完成的；　　（六）稅務機關認定的其他有證據表明股權已發生轉移的情形