按照資產負債表編制方法，應在明細科目余額方向匯總應收賬款、A/P賬款等往來科目,即紅字A/P賬款明細會調整為預付賬款，但不需要調整賬戶,那么憑證和賬簿就不用動了，就是年末編制會計報表的時候，這個負數要重新歸類為預收款賬款,資產負債表中的其他應收為負數調整:1。
因為當時應付賬款已經變成預付賬款。賬款債務表中的列會出現負數原因:1。它已被重新分類。如果借方金額出現在賬款中，則應重新分類為預付賬款。2.pay賬款appears負數，其本質含義是預付賬款，即不是負債，而是資產，不是應付而是預付。預交款賬款財務賬戶不用設置，但對外提交的報表需要重新分類為紅色。即紅字A/P 賬款明細會調整為預付賬款，但不需要調整賬戶。
“其他應收”的借方余額是一項資產。資產負債表中的其他應收為負數調整:1。貸方余額應匯總到資產負債表中相應的負債項目，即“其他應付款”項目。2.如果借記“其他應付款”科目余額，應將該借方余額匯總到資產負債表中相應的資產項目，即“其他應收”項目。“其他應收”屬于記錄企業資產的科目，是企業的一項債權。資產負債表是記錄企業在某一時間點財務狀況的報表。上面顯示的數據都是此時一個或幾個賬戶的余額。“其他應收”在資產負債表中顯示為正數，即在賬戶余額中為借方余額；如果是負數，則是賬戶余額中的貸方余額。那么，他的信用余額本質上是一個企業的負債。
無論如何，你都要先確定原因。1.如果是因為記賬失誤，比如多記了一個零，可以用紅色做會計分錄，把差額洗掉。2.如果記賬沒有錯誤，說明對方公司多付了，這種情況可能發生在客戶多年頻繁交易的情況下。那么憑證和賬簿就不用動了，就是年末編制會計報表的時候，這個負數要重新歸類為預收款賬款。
4、資產負債表中 應收 賬款和應付 賬款為 負數,導致資產也為 負數,這個要怎么調...不需要進行分錄對賬。按照資產負債表編制方法，應在明細科目余額方向匯總應收 賬款、A/P 賬款等往來科目，比如應收-2/下有十個明細賬戶，其中六個明細賬戶是借方余額，共計100萬，四個是貸方余額，共計150萬，at應收-2。借方余額合計100萬應填入-1 賬款項，然后貸方余額150應提前填入賬款項，同樣，A/P 賬款明細賬戶的借方余額合計填入預付款賬款。
