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本文目錄一覽

1，什么是稅收優惠政策
2，稅收優惠是什么意思
3，高新技術企業享受的稅收優惠具體是什么
4，如何享受稅收優惠政策
5，什么是稅收優先權
6，如何享受稅收優惠
7，享受增值稅稅收優惠政策必須注意哪些事項

1，什么是稅收優惠政策

稅收優惠政策,就是指為了配合國家在一定時期的政治、經濟和社會發展總目標,政府利用稅收制度,按預定目的,在稅收方面相應采取的激勵和照顧措施而實施執行的政策,以減輕某些納稅人應履行的納稅義務來補貼納稅人的某些活動或相應的納稅人。稅收優惠政策是國家干預經濟的重要手段之一。

什么是稅收優惠政策

2，稅收優惠是什么意思

配合國家在一定時期的政治、經濟和社會發展總目標，政府利用稅收制度，按預定目的，在稅收方面相應采取的激勵和照顧措施，以減輕某些納稅人應履行的納稅義務來補貼納稅人的某些活動或相應的納稅人。是國家干預經濟的重要手段之一

兩免三減半，是指外資生產型企業，經營期在10年以上的，從獲利年份起，享受前兩年免繳所得稅，后三年減半征收所得稅的稅收優惠。如果低于10年的經營期，是不享受這種稅收優惠的。

稅收優惠是什么意思

3，高新技術企業享受的稅收優惠具體是什么

恩是這樣的，國家級高新證書真正的優惠是能夠享受到10%的企業所得稅收留下來的一般來說，沒有高新證書，你的企業所得稅是繳25%，現在有了，你只需要繳15%，相差10%

認定后的高新技術企業的企業所得稅稅率由原來的25%降為15%，相當于在原來基礎上降低了40%。具體的優惠政策和好處可以咨詢科德咨詢。

中關村的創新技術企業是有資金等獎勵的。國家高新技術企業的話，就是按照15%的稅率征收所得稅。具體的請搜索下“高新技術企業認定申報資料大全”里面，有個博客，很多關于高新技術企業認定的問答和資料，可能對你有幫忙。加油啦

高新技術企業享受的稅收優惠具體是什么

4，如何享受稅收優惠政策

申請享受稅收優惠政策的合作社，應當是生產經營活動開展正常，經營活動成果核算完整準確，運作規范的合作社。具體來說，應該具備以下條件：一是有完整的成員賬戶，包括成員的姓名、住址、身份、身份證號碼、經營產品范圍等；二是有健全的財務賬戶，包括入股的資金及比例、交易額、總賬和相應的明細賬等。符合上述條件的合作社應向當地稅務部門提出申請，申請時要提供合作社營業執照、稅務登記證復印件和當地稅務部門需要的其他相關證件，優惠標準根據財政部、國家稅務總局《關于農民專業合作社有關稅收政策的通知》規定，經主管稅務機關審核，對于符合享受稅收優惠政策條件和要求的合作社，銷售本社成員自產和初加工的農產品，給予相應的稅收優惠。具體來說，退稅的一般程序是：（1）申請：納稅人申請退稅，應如實填寫《退稅申請審批表》并同時提供相關的證明文件、證件、資料（提交資料時由納稅人填寫《稅務文書附送資料清單》），包括書面申請、完稅憑證復印件、批準文件（如減免稅批復）或稅務部門已核實的各類清算表、結算表、處理決定書。（2）受理：地方稅務機關對納稅人報送的文件、證件及有關資料進行審核，對文件、證件及資料齊全且無誤的予以受理，并進行受理文書登記，同時打印《稅務文書領取通知書》交給納稅人；對文件、證件及資料不齊全或者有誤的，應當場說明并一次性告知補正內容。（3）退稅：地方稅務機關查實后辦理退還手續，打印《中華人民共和國稅收收入退還書》送國庫辦理退稅手續。經查核不符合退稅條件的，將報送文件、證件、資料退回納稅人。

首先看你所在地區的政策，還有的你的行業，就像以前家電企業，有國家補助一樣，家電下鄉，選擇稅收的話，一般的地區是沒有優惠的，除非你是高科技，節能環保企業，那么還有硬外一種，就是稅收洼地，有地方性的政策優惠，入園的企業可以享受：企業所得稅地方留存全額的50%扶持，增值稅(營改增)地方留存全額的30%-70%扶持。

稅收優惠一般就是政府將企業繳納的稅收按比例返還。一般分為增值稅和所得稅。各地方政府的返還比例不同。一般總納稅的是20%到35%。這個要看每個地方的政策。希望對你有幫助。

5，什么是稅收優先權

稅收優先權是指當稅款與其他債權并存時，稅款有優先受償權。稅收優先是國家征稅的權利與其他債權同時存在時，稅款的征收原則上應優先于其他債權，也稱為稅收的一般優先權，這是保障國家稅收的一項重要原則。當納稅人財產不足以同時繳納稅款和償付其他債權，應依據法律的規定優先繳納稅款。　　破產清算是指在債務人全部財產不足以清償其債務，或無力清償其到期債務的情況下，依法就債務人的全部財產對債權人進行公平清償的一種司法償債程序。這種償債程序的基本目的是強制地將債務人的財產加以變賣并在債權人之間實現公平分配。一般而言，在債務人破產清算的場合，債務人所欠債務多種多樣，其中也會涉及到稅收債務。由于稅收債務的債權人是國家，為了保護國家利益，傳統的破產法理論及制度一般賦予稅收債權以優先權，即當稅收債權與其他債權并存時，國家作為稅收債權的債權人享有就債務人的財產優先于其他債權人受償的權利。在中國，現行破產法及稅收征管法也有類似規定。但由于理論上的一些誤區及法律規定的不明確與不完善，稅收優先權的實現存在許多實踐上的障礙。

（一）稅收優先于無擔保債權　　按照民法通則的規定，債是按照合同約定或者按照法律規定，在當事人之間產生的權利義務關系。享有權利的人是債權人，負有義務的人是債務人。債權就是債權人所享有的要求償還債務的權利。所謂無擔保債權，是指在債權上未設定擔保物權的普通債權。稅收優先于無擔保債權，是對納稅人未設定擔保物權的債權，實行稅收優先。所謂未設定擔保物權的債權是指納稅人沒有為其設定抵押、質押或沒有被留置的債權。但法律另有規定的除外。比如破產法規定，職工工資優先于稅收。　　（二）稅收優先于發生在其后的抵押權、質權、留置權　　稅收優先于發生在其后的抵押權、質權、留置權，即納稅人欠繳的稅款發生在納稅人以其財產設定抵押、質押或者納稅人的財產被留置之前的，稅收應當先于抵押權、質權、留置權執行。　　（三）稅收優先于罰款、沒收違法所得　　納稅人欠繳稅款，同時又被行政機關處以罰款、沒收違法所得的，稅收優先于罰款、沒收違法所得。這是因為稅收是國家財政的基本的、最主要的來源，是維護國家正常運轉必不可少的。行政機關進行的罰款、沒收違法所得是國家運用行政權力對納稅人的懲罰，不以取得財政收入為目標，是非稅收入。兩者相較，稅收比較重要，應予以優先對待。

6，如何享受稅收優惠

1、公司進口需要的自用設備與隨設備進口的技術(含軟件)與配套件、備件、免征關稅跟進口環節的增值稅;2、國家級新產品，在本市第一家生產的獲得發明專利的產品以及自產品銷售之日起的三年期限內，對產品部分新增增值稅的地方分成的部分返還50%;省市級的新產品，與第一家生產的實用新型的專利產品并且自產品銷售之日起的兩年期限之內，對新增增值稅的地方返還50%部分分成;3、主知識產權的高新技術成果轉化項目，八年內返還50%的增值稅部分地方分成;4、增值稅一般納稅人的軟件企業銷售其自行開發的軟件產品，按17%的法定稅率征收增值稅，對其增值稅實際稅負超過3%的部分即征即退，退稅不納入企業所得稅征收范圍;5、技術企業以及高新技術項目的增值稅部分，可以上一年為基數，新增的增值稅的地方分成部分，三年內返還50%;6、電路制造企業引進集成電路技術和成套生產設備，單項進口的集成電路專用的設備以及儀器，屬于進口自用的生產性原材料、消耗品，可免征關稅和進口環節增值稅;7、售額達到1000萬元以上，達到國內先進水平的計算機軟件，三年內返還該產品新增增值稅的地方分成部分;8、增值稅一般納稅人的集成電路制造企業銷售其自行生產的集成電路產品，按17%的法定稅率增收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過6%的部分實行即征即退政策，退稅不納入企業所得稅征收范圍。

《財政部、國家稅務總局關于員工制家政服務免征營業稅的通知》（財稅[2011]51）號規定，自2011年10月1日~2014年9月30日，對家政服務企業由員工制家政服務員提供的家政服務取得的收入免征營業稅。企業在享受稅收優惠時，須注意以下內容：認清家政服務企業和家政服務標準。家政服務企業，是指在企業營業執照的規定經營范圍中包括家政服務內容的企業。家政服務，是指嬰幼兒及小學生看護、老人和病人護理、孕婦和產婦護理、家庭保潔（不含產品售后服務）、家庭烹飪。員工制家庭服務員必須符合三個條件。1依法與家政服務企業簽訂半年及半年以上的勞動合同或服務協議，且在該企業為其按月足額繳納國家政策規定的社會保險。對已享受新型農村養老保險和新型農村合作醫療等社會保險或者下崗職工原單位繼續為其繳納社會保險的家政服務員，如果本人書面提出不再繳納企業所在地人民政府根據國家政策規定的相應的社會保險，并出具其所在鄉鎮或原單位開具的已繳納相關保險的證明，可視同家政服務企業已為其按月足額繳納了相應的社會保險。3家政服務企業通過金融機構向其實際支付不低于企業所在地適用的經省級人民政府批準的最低工資標準的工資。與其他收入分別核算，未分別核算的，不得享受本通知規定的免征稅營業稅優惠政策。家政服務企業簽訂依法與員工制家政服務員簽訂半年及半年以上的勞動合同或服務協議，應當在合同簽訂后3個月內到當地營業稅主管稅務機關進行備案，經過備案的企業方可申請本通知規定的營業稅優惠政策。

7，享受增值稅稅收優惠政策必須注意哪些事項

納稅人要享受增值稅稅收優惠政策必須注意以下幾點： 1.納稅人享受增值稅稅收優惠政策需要辦理減免稅報批或備案手續，并按照規定進行核算、納稅申報，否則，不能夠享受增值稅稅收優惠政策。（1）減免稅分為報批類減免稅和備案類減免稅。報批類減免稅是指應由稅務機關審批的減免稅項目；備案類減免稅是指取消審批手續的減免稅項目和不需稅務機關審批的減免稅項目。（2）納稅人享受報批類減免稅，應提交相應資料，提出申請，經具有審批權限的稅務機關審批確認后執行。未按規定申請或雖申請但未經有權稅務機關審批確認的，納稅人不得享受減免稅。（3）納稅人享受備案類減免稅，應提請備案，經稅務機關登記備案后，自登記備案之日起執行。納稅人未按規定備案的，一律不得減免稅。（4）納稅人兼營免稅、減稅項目的，應當分別核算免稅、減稅項目的銷售額；未分別核算銷售額的，不得免稅、減稅。 2.納稅人依法可以享受減免稅待遇，但未享受而多繳稅款的，凡屬于無明確規定需經稅務機關審批或沒有規定申請期限的，納稅人可以在《稅收征收管理法》第五十一條規定的期限內申請減免稅，要求退還多繳的稅款，但不加算銀行同期存款利息。納稅人申請報批類減免稅的，應當在政策規定的減免稅期限內，向主管稅務機關提出書面申請，并報送以下資料：（1）減免稅申請報告，列明減免稅理由、依據、范圍、期限、數量、金額等。（2）財務會計報表、納稅申報表。（3）有關部門出具的證明材料。（4）稅務機關要求提供的其他材料。納稅人報送的材料應真實、準確、齊全。 3.納稅人不得隱瞞有關情況或者提供虛假材料等手段騙取減免稅。 4.納稅人享受減免稅的條例發生變化時，應及時向稅務機關報告，經稅務機關重新審查后辦理減免稅。 5.減免稅稅款有規定用途的，納稅人應當按規定用途使用減免稅稅款。 6.納稅人已享受減免稅的，應當納入正常申報，進行減免稅申報。在減免稅期間無論當期是否有應交稅費發生，都要對減免稅情況予以申報。 7.納稅人享受減免稅到期的，應當申報繳納稅款。 8.納稅人免稅項目，一律不得開具增值稅專用發票（國有糧食購銷企業銷售免稅糧食除外）。放棄免稅權的增值稅一般納稅人提供應稅服務可以開具增值稅專用發票。 9.本地區試點實施之日前，如果試點納稅人已經按照有關政策規定享受了營業稅稅收優惠，在剩余稅收優惠政策期限內，按照《交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅試點過渡政策的規定》享受有關增值稅優惠。 10.納稅人提供應稅服務適用免稅、減稅規定的，可以放棄免稅、減稅，依照財稅【2013】37號政策的規定繳納增值稅。放棄免稅、減稅后，36個月內不得再申請免稅、減稅。納稅人提供應稅服務同時適用免稅和零稅率規定的，優先適用零稅率。 11.納稅人一經放棄免稅權，其提供的全部應稅服務均應按照適用稅率征稅，不得選擇某一免稅項目放棄免稅權，也不得根據不同的對象選擇部分應稅服務放棄免稅權。 12.納稅人在免稅期內購進用于免稅項目的貨物、加工修理修配勞務或者應稅服務所取得的增值稅扣稅憑證，一律不得抵扣。 13.納稅人要求放棄免稅權，應當以書面形式提交放棄免稅權聲明，報主管稅務機關備案。納稅人自提交備案資料的次月起，按照現行有關規定計算繳納增值稅。放棄免稅權的增值稅一般納稅人提供應稅服務可以開具增值稅專用發票。