增值稅稅率稅率錯誤的是什么，開發票的時候稅率有錯誤有什么后果

來源：整理時間：2022-12-18 11:13:42 編輯：金融知識手機版

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1，開發票的時候稅率有錯誤有什么后果
2，增值稅小規模納稅人執行的增值稅稅率為3為什么是錯的
3，增值稅發票普通發票的稅率開錯了有什么影響嗎
4，下列營改增試點地區增值稅稅率描述錯誤的是 A提供有形動產租賃
5，我國增值稅普通納稅人的基本稅率是17 A 錯誤 B 正確
6，發票稅率開錯
7，增值稅專用發票稅率開錯

1，開發票的時候稅率有錯誤有什么后果

不能抵扣增值稅，需要作廢重開

開發票的時候稅率有錯誤有什么后果

2，增值稅小規模納稅人執行的增值稅稅率為3為什么是錯的

不是稅率，是征收率

房地產業和不動產租賃業小規模納稅人適用5%的增值稅征收率，其他行業小規模納稅人是3%。

增值稅小規模納稅人執行的增值稅稅率為3為什么是錯的

3，增值稅發票普通發票的稅率開錯了有什么影響嗎

稅率開錯了影響到交納稅款的多少了建議作廢或者開紅字發票然后重新開具正確的

增值稅普通發票稅率開錯了，就沖紅或做廢重開。

增值稅發票普通發票的稅率開錯了有什么影響嗎

4，下列營改增試點地區增值稅稅率描述錯誤的是 A提供有形動產租賃

錯誤答案是D 小規模納稅人提供的應稅服務，征收率是3%

錯誤的是D，因為增值稅小規模納稅人一律適用的征收率為3%。

選擇D

應該選擇D，根據試點方案，在現行增值稅17%和13%兩檔稅率的基礎上，新增設11%和6%兩檔低稅率。沒有4%的增值稅稅率！

5，我國增值稅普通納稅人的基本稅率是17 A 錯誤 B 正確

A錯誤，普通納稅人即一般納稅人只有在銷售或進口適用低稅率（13%）以外的貨物及提供加工，修理修配勞務時的稅率才是17%

A. 錯誤一般納稅人的基本稅率是17%

應該是：一般納稅人基本稅率17%小規模納稅人基本稅率3%

將自產貨物無償贈送他人，應該視同銷售，繳納增值稅。

A錯誤。應該是3%

6，發票稅率開錯

有兩種處理辦法:第一，在開票后即時發現錯誤的，應將發票的所有聯次收回加蓋作廢章備查，并在開票系統中將該組發票作廢。第二，如果發現開具錯誤已跨月，應自行開具相應的紅字增值稅普通發票，并按要求在納稅申報時合并填報。提示:發票稅率開錯應當按照發票上的金額和稅率填寫增值稅納稅申報表。在企業所屬的征期內，請您按照先填附表再填主表的順序填報申報表，主表中大部分項目欄次數據可由填寫完畢的附表直接帶入，部分未帶入欄次需要手工填寫。企業性質不同，所分配報表類型不同，請咨詢主管稅務機關并根據企業的實際需求進行填報。

增值稅專用發票開錯了，原因是我們自己開錯的，及時發現了錯誤。屬于當月開錯的專用發票，當月在系統里面直接作廢就可以了.如果我們自己開錯的專用發票，跨月了才發現錯誤，那么，跨月的話就要按照稅務局的要求，提出申請，開具紅字發票。如果是對方開錯了，我們只管退回給對方就好了。總之，增值稅專用發票開錯，當月作廢，跨月開紅字.

7，增值稅專用發票稅率開錯

當月的錯誤的話，進入發票查詢里面，查到該發票，點擊作廢就可以了。跨月的話，就需要到稅務局申請開具紅字發票，具體步驟如下：1、首先在增值稅開票系統里面填寫紅字發票申請，上面有專門的格式，填列為什么開具紅字發票的原因，然后打印2份2、公章3、增值稅發票記賬聯原件和復印件，抵扣聯原件和復印件，發票聯原件和復印件4、經辦人身份證復印件5、上月銷售的該筆對應的記賬憑證原件及復印件（包括兩筆：銷售收入，結轉損益）【嫌翻憑證麻煩的話，就自己再單獨做幾筆憑證，我們當時就這樣操作的，帶復印件過去就可以了，原件自己帶著備用】6、所有復印件上蓋公章，簽字，寫“此復印件與原件一致”，日期到稅務局窗口去申請，當時稅務局就能給他出具一份紅字發票通知單。（上海現在速度很快的，大概5分鐘通知單就能當場批復下來的）憑該通知單，自己在防偽稅控系統里面開具紅字發票和正確的藍字發票就可以了。

1、如果跨月份了，開具紅字增值稅專用發票處理。2、根據國家稅務總局《關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發[2007]18號）要求：購買方為一般納稅人，取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，由銷售方開具紅字增值稅專用發票。3、流程：方法一：1、先進入增值稅開票系統，在菜單欄找到紅字發票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發票資料，打印出《申請單》（一式兩聯）加蓋財務專用章。2、導出電子信息，國稅網站—網上申請—發票管理類—紅字發票申請單，上報。方法二：1、進入增值稅開票系統，在菜單欄找到紅字發票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發票資料，打印出《申請單》（一式兩聯）加蓋財務專用章。2、拿《申請單》（一式兩聯）到辦稅大廳辦理審批，取回開票通知知單。開具方法：打開“防偽開票軟件”——點擊“發票管理”——點擊“專用發票填開”——點擊“打開的發票上的負數”——輸入所要開具紅字發票的代碼和發票號碼——點擊“下一步”——跳出所開具的發票的信息——打印此張“負數發票”即可。