一般納稅人主表是什么，一般納稅人增值稅申報表主表怎么填

來源：整理時間：2022-12-18 06:05:23 編輯：金融知識手機版

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1，一般納稅人增值稅申報表主表怎么填
2，一般納稅人申報表主表需要填寫嗎
3，一般納稅人需要報哪些表及報表樣本包括增值稅附表
4，增值稅申報表主表是什么
5，請問一般納稅人的增值稅申報表主表與表一表二是什么關系
6，一般納稅人的增值稅申報表怎么填
7，一般納稅人申報表主表需要填寫嗎
8，簡述一般納稅人主表與附表的關系

1，一般納稅人增值稅申報表主表怎么填

一般先填附表，主表的一些數據自動就帶出來了。稅務局網站有填表說明，可以下載一份。

一般納稅人增值稅申報表主表怎么填

2，一般納稅人申報表主表需要填寫嗎

增值稅一般納稅人申報表主表的稅款繳納部分填寫的依據;1:增值稅一般納稅人主表的第11行銷項稅額是根據增值稅納稅申報表附列資料（一）的銷項稅額合計數填列寫。2，增值稅一般納稅人申報主表的第12行進項稅額數據是根據增值稅納稅申報表附列資料（二）的第12行當期申報抵扣進項稅額合計數填寫。3、上期留底稅額13行是系統自動生成。4、應納稅額是系統根據上述數據自動生成，不需要計算，生成在第19行，5、主表中其他的稅款數據都是系統自動生成另外說一下主表的當期銷售收入或勞務等收入是填入的數據，累計數是自動生成的。

一般納稅人申報表主表需要填寫嗎

3，一般納稅人需要報哪些表及報表樣本包括增值稅附表

一般的增值稅主表、附表1、附表2這是必須申報的，如果有購買固定資產的還需要報固定資產的表，有免稅的表，需要報免稅的這一塊表，季度有企業所得稅，還有財務報表，每月有個稅申報，一般納稅人就這些。這個變成一般人之后，單位都應該有一個財務人員，無論是會計或者出納這塊都應該清楚。

資產負債表、利潤表、主題：自動公式計算的增值稅申報表(一般納稅人)（含主表、附表一、表二）.xls 請在郵箱附件中下載

一般納稅人需要報哪些表及報表樣本包括增值稅附表

4，增值稅申報表主表是什么

增值稅納稅申報表的增值稅一般納稅人在納稅申報時，必須同時附列《發票領用存月報表》、《增值稅（專用/普通）發票使用明細表》、《增值稅（專用發票/收購憑證/運輸發票）抵扣明細表》等三個附表。新的《增值稅納稅申報表》（一般納稅人用）分淺綠和米黃兩種顏色，淺綠色適用于增值稅A類企業，米黃色適用于增值稅B類企業。三個附表則統一為白色。新的《增值稅納稅申報表》（一般納稅人用）從1996年1月1日起啟用。在沒有認定增稅A類企業之前，所有增值稅一般納稅人均使用米黃色申報表。納稅申報表由市局統一印制，各征收分局在12月25日前到市局征管處領取新表。各分局在使用新表的過程中如有問題，請及時報告市局征管處。

5，請問一般納稅人的增值稅申報表主表與表一表二是什么關系

表一是主表中銷項部分的明細，表二是主表中進項部分的明細，主表是根據表一表二主動生成的

增值稅申報表(一般納稅人)(含主表、附表一、表二)，已發送，請查收！

主表和附表的數字是對應的，主表數字是根據附表一、二的數字自動生成的

表一主要是銷項稅，表二是進項稅，主要既有銷項稅又有進項稅，如果主表中的銷項稅跟表一中填寫的不一樣就會有提示，表二同理。主要是為了避免填錯。

6，一般納稅人的增值稅申報表怎么填

　　《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》填表說明（來源國家稅務總局文件規定）：　　　　本申報表適用于增值稅一般納稅人填報。增值稅一般納稅人銷售按簡易辦法繳納增值稅的貨物，也使用本表。　　（一）本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。　　（二）本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。　　（三）本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。　　（四）本表“所屬行業”欄，按照國民經濟行業分類與代碼中的最細項（小類）進行填寫（國民經濟行業分類與代碼附后），僅填寫行業代碼。　　（五）本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。　　（六）本表“法定代表人姓名”欄，填寫納稅人法定代表人的姓名。　　（七）本表“注冊地址”欄，填寫納稅人稅務登記證所注明的詳細地址。　　（八）本表“營業地址”欄，填寫納稅人營業地的詳細地址。　　（九）本表“開戶銀行及帳號”欄，填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結算帳戶號碼。　　（十）本表“企業登記注冊類型”欄，按稅務登記證填寫。　　（十一）本表“電話號碼”欄，填寫納稅人注冊地和經營地的電話號碼。　　（十二）表中“一般貨物及勞務”是指享受即征即退的貨物及勞務以外的其他貨物及勞務。　　（十三）表中“即征即退貨物及勞務”是指納稅人按照稅法規定享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務。　　（十四）本表第1項“（一）按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額”欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物和應稅勞務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示）。包括在財務上不作銷售但按稅法規定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，外貿企業作價銷售進料加工復出口的貨物，稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算調整的銷售額。“一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第7欄的“小計”中的“銷售額”數。本欄次數據等于本表第2項“應稅貨物銷售額”、第3項“應稅勞務銷售額”和第4項“納稅檢查調整的銷售額”欄數據之和（其中第4項在總局有關事項未明確之前暫不填寫）。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（十五）本表第2項“應稅貨物銷售額”欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示）。包括在財務上不作銷售但按稅法規定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，以及外貿企業作價銷售進料加工復出口的貨物。“一般貨物及勞務”的“本月數”欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第5欄的“應稅貨物”中17%稅率“銷售額”與13%稅率“銷售額”的合計數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（十六）本表第3項“應稅勞務銷售額”欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅勞務的銷售額。“一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數”欄數據之和，應等于《附表一》第5欄的“應稅勞務”中的“銷售額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（十七）本表第4項“納稅檢查調整的銷售額”欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查、并按適用稅率計算調整的應稅貨物和應稅勞務的銷售額。但享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務經稅務稽查發現偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務”部分，而應將本部分銷售額在“一般貨物及勞務”欄中反映。“一般貨物及勞務”的“本月數”欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第6欄的“小計”中的“銷售額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（本項在總局有關事項未明確之前暫不填寫）　　（十八）本表第5項“按簡易征收辦法征稅貨物的銷售額”欄數據，填寫納稅人本期按簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示）。包括稅務、財政、審計部門檢查、并按按簡易征收辦法計算調整的銷售額，但在總局有關事項未明確之前暫不填寫。“一般貨物及勞務”的“本月數”欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第14欄的“小計”中的“銷售額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（十九）本表第6項“其中：納稅檢查調整的銷售額”欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查、并按簡易征收辦法計算調整的銷售額，但享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務經稅務稽查發現偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務”部分，而應將本部分銷售額在“一般貨物及勞務”欄中反映。“一般貨物及勞務”的“本月數”欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第13欄的“小計”中的“銷售額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（本項在總局有關事項未明確之前暫不填寫）　　（二十）本表第7項“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”欄數據，填寫納稅人本期執行免、抵、退辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示）。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（二十一）本表第8項“免稅貨物及勞務銷售額” 欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定直接免征增值稅的貨物及勞務的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示），但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。“一般貨物及勞務”的“本月數”欄數據，應等于《附表一》第18欄的“小計”中的“銷售額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。本項數據等于本表第9項“免稅貨物銷售額”、第10項“免稅勞務銷售額”欄數據之和。　　（二十二）本表第9項“免稅貨物銷售額” 欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定直接免征增值稅貨物的銷售額及適用零稅率貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示），但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。“一般貨物及勞務”的“本月數”欄數據，應等于《附表一》第18欄的“免稅貨物”中的“銷售額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（二十三）本表第10項“免稅勞務銷售額” 欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定直接免征增值稅勞務的銷售額及適用零稅率勞務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示）。“一般貨物及勞務”的“本月數”欄數據，應等于《附表一》第18欄的“免稅勞務”中的“銷售額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（二十四）本表第11項“銷項稅額”欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率計征的銷項稅額。該數據應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目貸方“銷項稅額”專欄本期發生數一致。“一般貨物及勞務”的“本月數”欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第7欄的“小計”中的“銷項稅額”數。即本項等于本表第1項“（一）按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額”與相應稅率計算出的銷項稅額。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。（此項在總局有關事項未明確前暫不包括納稅檢查調增的銷項稅額數）　　（二十五）本表第12項“進項稅額”欄數據，填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該數據應與“應交稅金 — 應交增值稅”明細科目借方“進項稅額”專欄本期發生數一致。“一般貨物及勞務”的“本月數”欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表二》第12欄中的“稅額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（二十六）本表第13項“上期留抵稅額”欄數據，為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”數，該數據應與“應交稅金——應交增值稅”明細科目借方月初余額一致。　　（二十七）本表第14項“進項稅額轉出”欄數據，填寫納稅人已經抵扣但按稅法規定應作進項稅轉出的進項稅額總數，但不包括銷售折扣、折讓，進貨退出等應負數沖減當期進項稅額的數額。該數據應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目貸方“進項稅額轉出”專欄本期發生數一致。“一般貨物及勞務”的“本月數”欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表二》第13欄中的“稅額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（本項中納稅檢查調減進項稅額數在總局有關事項明確前暫不填寫）　　（二十八）本表第15項“免、抵、退貨物應退稅額”欄數據，填寫退稅機關按照出口貨物免、抵、退辦法審批的應退稅額。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（二十九）本表第16項“按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額”欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（本項在總局有關事項明確前暫不填寫）　　（三十）本表第17項“應抵扣稅額合計”欄數據，填寫納稅人本期應抵扣進項稅額的合計數　　（本項在總局有關事項明確前暫不包括第16項的相關數據）。　　（三十一）本表第18項“實際抵扣稅額”欄數據，填寫納稅人本期實際抵扣的進項稅額。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（三十二）本表第19項“按適用稅率計算的應納稅額”欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率計算并應繳納的增值稅額，且本項數據≥0。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（三十三）本表第20項“期末留抵稅額”欄數據，為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續抵扣的進項稅額。該數據應與“應交稅金——應交增值稅”明細科目借方月末余額一致。　　（三十四）本表第21項“按簡易征收辦法計算的應納稅額”欄數據，填寫納稅人本期按簡易征收辦法計算并應繳納的增值稅額，但不包括按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。“一般貨物及勞務”的“本月數”欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第12欄的“小計”中的“應納稅額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。本項數據等于第5項減第6項的余額與相應征收率計算出的數據。　　（三十五）本表第22項“按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額”欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查并按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。“一般貨物及勞務”的“本月數”欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第13欄的“小計”中的“應納稅額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（本項在總局有關事項未明確前暫不填寫）　　（三十六）本表第23項“應納稅額減征額”欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　本項為按適用稅率及征收率計算減征的應納稅額之和。　　（三十七）本表第24項“應納稅額合計”欄數據，填寫納稅人本期應繳增值稅的合計數。，應為年度內各月數之和。　　（三十八）本表第25項“期初未繳稅額（多繳為負數）”欄數據，為納稅人前一申報期的“期末未繳稅額（多繳為負數）”。“本年累計”欄數據為本年年初數，同一年度內數據應不變。　　本項不含納稅檢查查補稅額。　　（三十九）本表第26項“實收出口開具專用繳款書退稅額”欄數據，填寫納稅人本期實際收到稅務機關退回的，因開具《出口貨物稅收專用繳款書》而多繳的增值稅稅款。該數據應根據“應交稅金——未交增值稅”明細科目貸方本期發生額中“收到稅務機關退回的多繳增值稅款”數據填列。“本年累計”欄數據，為年度內各月數之和。　　（四十）本表第27項“本期已繳稅額”欄數據，是指納稅人本期實際繳納的增值稅額，但不包括本期入庫的查補稅款。“本年累計”欄數據，為年度內各月數之和。　　（四十一）本表第28項“①分次預繳稅額” 欄數據，填寫納稅人本期分次預繳的增值稅額。　　（四十二）本表第29項“②出口開具專用繳款書預繳稅額”欄數據，填寫納稅人本期銷售出口貨物而開具專用繳款書向主管稅務機關預繳的增值稅額。　　（四十三）本表第30項“③本期繳納上期應納稅額”欄數據，填寫納稅人本期上繳上期應繳未繳的增值稅款，包括繳納上期按簡易征收辦法計提的應繳未繳的增值稅額。“本年累計”欄數據，為年度內各月數之和。　　（四十四）本表第31項“④本期繳納欠繳稅額”欄數據，填寫納稅人本期實際繳納的增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的查補增值稅額。“本年累計”欄數據，為年度內各月數之和。　　（四十五）本表第32項“期末未交稅額（多繳為負數）”欄數據，為納稅人本期期末應繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應繳未繳的稅額。“本年累計”欄與“本月數”欄數據相同。　　（四十六）本表第33項“其中：欠繳稅額（≥0）”欄數據，為納稅人按照稅法規定已形成欠稅的數額。　　（四十七）本表第34項“本期應補（退）稅額”欄數據，為納稅人本期應納稅額中應補繳或應退回的數額。　　（四十八）本表第35項“即征即退實際退稅額”欄數據，填寫納稅人本期因符合增值稅即征即退優惠政策規定，而實際收到的稅務機關返還的增值稅額。“本年累計”欄數據，為年度內各月數之和。　　（四十九）本表第36項“期初未繳查補稅額”欄數據，為納稅人前一申報期的“期末未繳查補稅額”。該數據與本表第25項“期初未繳稅額（多繳為負數）”欄數據之和，應與“應交稅金——未交增值稅”明細科目期初余額一致。“本年累計”欄數據應填寫納稅人上年度末的“期末未繳查補稅額”數。　　（五十）本表第37項“本期入庫查補稅額”欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際入庫的增值稅款，包括：1、按適用稅率計算并實際繳納的查補增值稅款；2、按簡易征收辦法計算并實際繳納的查補增值稅款。“本年累計”欄數據，為年度內各月數之和。　　（五十一）本表第38項“期末未繳查補稅額”欄數據，為納稅人納稅檢查本期期末應繳未繳的增值稅額。該數據與本表第32項“期末未繳稅額（多繳為負數）”欄數據之和，應與“應交稅金——未交增值稅”明細科目期初余額一致。“本年累計”欄與“本月數”欄數據相同。　　（本表第36項、第37項、第38項在總局有關事項未明確之前暫不填寫）

7，一般納稅人申報表主表需要填寫嗎

不需要，你把下面的附表填完保存后，主表自動生成。

是正式一般納稅人還是輔導期？附表二就是填寫你所屬期認證的進項，附表一是你開票的金額，主要是綜合。你報稅需要數據：正數開票份數，實際銷售金額，實際銷項稅額，有無作廢，有沒有開負數發票。或者數據報給我我可以填一份電子檔發給你。

8，簡述一般納稅人主表與附表的關系

例如：企業11月取得一般納稅人資格，輔導期一個月。　　11月業務：1、購貨票面價格11700元。2、國內運輸發票一張500元。均已認證。銀行支付。　　12月業務：1、銷售貨物開具專用發票17750元。　　分錄　　11月購貨借：庫存 10000　　待攤費用-待抵扣進項稅1700　　貸：銀行存款 11700　　運費借：銷售費用-運費465　　待攤費用-待抵扣進項稅35　　貸：銀行存款500　　12月　　銷售貨物　　借：銀行存款17550　　貸：主營業外收入15000　　應交稅金-應交增值稅-銷項稅2550　　結轉上月待抵扣增值稅　　借：應交稅金-應交增值稅-進項稅1735　　貸：待攤費用-待抵扣進項稅1735　　結轉本月增值稅　　借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅815　　貸：應交稅金-應交增值稅-未交增值稅815　　再計提城建、教育費（略）　　結轉成本、利潤（略）　　申報表先填表二、表一、主表一般自動生成。　　11月申報表　　表二在第24行、25行、35行都填1份、10000、1700　　31行填1份、500、35。沒有銷售表一不需要填數據。　　12月申報表　　表二3行、23行填1、10000、1700　　8行填1、500、35　　表一1行填1、15000、2250　　主表11行2550,12行17行18行1735,19和24行為815

進入申報系統，先填寫附表的數據，按照附表一、二順序填寫，主表會自動生成。