小規模季報中如何記賬，我們是小規模納稅人按季度申報上季度應收賬款我已經結轉

來源：整理時間：2022-12-31 02:25:21 編輯：金融知識手機版

1，我們是小規模納稅人按季度申報上季度應收賬款我已經結轉

你就按10月開票2萬5、11月開票1萬5、12月開票2萬分別填寫，10月份要繳稅。注意：不可以分月平均申報。

同問。。。

我們是小規模納稅人按季度申報上季度應收賬款我已經結轉

2，老師小規模納稅人季報怎么做賬

正常報稅做賬每個月正常做的，財報其實還是月報的，只是增值稅小規模納稅人申報表是一個季度報一次，一個季度交一次稅季度收入不超過9萬元，免交增值稅和地稅的城建稅、教育費附加、地方教育附加，不免得稅，需要按季度申報預繳，年度匯算清繳。

老師小規模納稅人季報怎么做賬

3，小范圍企業收入實行季度申報后會計賬務如何處理

稅金每個月照提。也就是：借：銀行存款或應收賬款等貸：應交稅費-應繳增值稅主營業務收入等到季度納稅時：借：應交稅費-應繳增值稅貸：銀行存款

借：所得稅費用貸：應交稅金-應交企業所得稅如果您對我的回答滿意，請左鍵點擊我的答案后，點擊“采用“按鈕，以示尊重我的勞動和愛心。請不要點擊大拇指稱贊敷衍我。

小范圍企業收入實行季度申報后會計賬務如何處理

4，小規模季度申報免稅季末超9萬如何入賬

小規模季度申報免稅,季末超9萬入帳：以前的不變，12月的銷售收入全額計算增值稅。　　小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，并且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。　　小規模納稅人會計核算健全、能夠提供準確稅務資料的，可以向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定，不作為小規模納稅人。　　除國家稅務總局另有規定外，納稅人一經認定為一般納稅人以后，不得轉為小規模納稅人。

以前的不變，12月的銷售收入全額計算增值稅就可以

5，小規模納稅人增值稅季報怎么記賬

小規模納稅人季度申報資料：1、資產負債表2、利潤表3、增值稅申報表4、減免稅（抵減）細明表（沒有無需填報）

按照《國家稅務總局關于合理簡并納稅人申報繳稅次數的公告》（國家稅務總局公告2016年第6號）規定，自2016年4月1日起，增值稅小規模納稅人繳納增值稅、消費稅、文化事業建設費，以及隨增值稅、消費稅附征的城市維護建設稅、教育費附加等稅費，原則上實行按季申報。那么，小規模納稅人按季度申報增值稅的會計是如何處理呢？例如，某小規模納稅人是工業企業，企業所得稅實行核定征收，應稅所得率為10%，2016年第二季度銷售收入合計為8萬元（不含稅，下同），其中4份銷售收入為5萬元，5月份銷售收入為2萬元，6月份銷售收入為1萬元，如何申報增值稅？(暫不考慮城市維護建設稅及教育費附加)按照財政部印發《關于小微企業免征增值稅和營業稅的會計處理規定》的通知（財會[2013]24號）規定，會計分錄如下：1.4月份會計處理借：應收賬款 51,500貸：主營業務收入 50,000貸：應交稅費——應交增值稅 1,5002.5月份會計處理借：應收賬款 20,600貸：主營業務收入 20,000貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅額） 6003.6月份會計處理（1）借：應收賬款 10,300貸：主營業務收入 10,000貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅額） 300 （2）6月末，計算本季度銷售收入是否達到免征增值稅條件，如果達到免征增值稅條件時，將有關應交增值稅轉入營業外收入。分錄如下：借：應交稅費——應交增值稅 1,500借：應交稅費——應交增值稅（減免稅額）600借：應交稅費——應交增值稅（減免稅額）300貸：營業外收入 2,400 （3）季度末計算企業所得稅=80,000×10%×25%=2,000（元）借：所得稅費用 2,000貸:應交稅費——應納企業所得稅 2,000分析，如果按月申報增值稅，4月份繳納增值稅1,500元，5月份免征增值稅600元，6月份免征增值稅300元；第二季度合計繳納增值稅1,500元，免征增值稅合計900元。如果按季度申報增值稅，繳納增值稅為零，免征增值稅合計2,400元。可見。按月申報比按季度申報出現多交增值稅1,500元。因此，按季度申報增值稅時，每月只做計提增值稅的會計處理，不做繳納或免征增值稅的會計處理，季度末合并計算銷售額，如果達到免征增值稅條件時就將計提的增值稅合計轉讓營業外收入，如果不符合免征增值稅條件時，按季度合并銷售額全額計算繳納增值稅。

6，按季申報小規模納稅人銷售額不超過9萬免增值稅怎么做賬

根據《國家稅務總局關于小微企業免征增值稅和營業稅有關問題的公告》（國家稅務總局公告2014年第57號）規定，以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人，季度銷售額不超過9萬元的，免征增值稅。開票時：借：銀行存款貸：主營業務收入貸：應交稅費-未交增值稅季末轉入營業外收入：借：應交稅費-未交增值稅貸：營業外收入擴展資料：為了總括反映和監督企業營業外收入情況，企業應設置“營業外收入”賬戶。該賬戶貸方登記企業發生的營業外收入額，借方登記期末轉入“本年利潤”賬戶的數額，經結轉后該賬戶期末無余額。①企業轉讓固定資產時，先結轉固定資產原值和已提累計折舊額，借記“固定資產清理”、“累計折舊”科目，貸記“固定資產”科目。收到雙方協議價款，借記“銀行存款”，貸記“固定資產清理”科目；最后結轉清理損益，若轉出價款高于固定資產賬面凈值，借記“固定資產清理”科目，貸記“營業外收入”科目。②企業處置無形資產時，應按實際收到的金額等，借記“銀行存款”等科目，按已計提的累計攤銷，借記“累計攤銷”科目，按應支付的相關稅費及其他費用。貸記“應交稅費”、“銀行存款”等科目，按其賬面余額，貸記“無形資產”科目，按其貸方差額，貸記“營業外收入——處置非流動資產利得”科目，已計提減值準備的，還應同時結轉減值準備。③確認的政府補助利得，借記“銀行存款”、“遞延收益”等科目，貸記本科目。參考資料來源：搜狗百科-營業外收入

每個月開票時正常做帳，到季末把3個月的貸方未交增值稅合計轉入營業外收入。開票時：借：庫存現金或銀行存款或應收賬款。貸：主營業務收入。應交稅費-未交增值稅。季末轉入營業外收入。借：應交稅費-未交增值稅（3個月合計）。貸：營業外收入。1、增值稅專用發票是由國家稅務總局監制設計印制的，只限于增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。2、實行增值稅專用發票是增值稅改革中很關鍵的一步，它與普通發票不同，不僅具有商事憑證的作用，由于實行憑發票注明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅。它具有完稅憑證的作用。更重要的是，增值稅專用發票將一個產品的最初生產到最終的消費之間各環節聯系起來，保持了稅賦的完整，體現了增值稅的作用。3、對于增值稅專用發票通常有兩種稱呼，以“十萬元”為例，分為：“十萬元版”和“限十萬元版”。其中，“十萬元版”不含稅價款可超過人民幣十萬元，而“限十萬元版”不含稅價款不得超過人民幣十萬元。在日常工作中，要注意區分。4、開票時，發票的抬頭要與企業名稱的全稱一致，2017年7月1日以后，增值稅發票必須要有稅號，不符合規定的發票，不得作為稅收憑證。

不超過9萬不交稅國家稅務總局發布《關于小微企業免征增值稅和營業稅有關問題的公告》明確自2016年5月1日起至2017年12月31日，按季申報的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人季銷售額或營業額不超過9萬元（含9萬元）的，免征增值稅和營業稅，不再按月核定銷售額。

7，電子商務公司小規模納稅人要如何做賬報稅

一、征收率按3%計算小規模納稅人的增值稅征收率按3%計算，即：銷售額=含稅銷售額/(1+3%) ，在含稅銷售額換成不含稅銷售額時要注意征收率是3%。二、企業所得稅核定征收核定征收所得稅，主要是根據你的應稅收入額或成本(費用)支出額來確定的，從稅務實踐方面來看主要是以應稅收入額來確定；而應稅收入無非是看發票所開具金額數目，或在賬務上面做了多少，不過一定會與開具發票來比對，也有可能還會與取得的發票、進貨單據之類的憑證進行比對來確定你的應稅收入額。三、納稅申報表 1、國稅：（1）按月申報：《小規模納稅人增值稅申報表》；（2）按季申報：《中華人民共和國企業/公司所得稅月（季）度預繳納稅申報表》——（B類）； 2、地稅：（1）按月申報：城建稅、教育費附加、地方教育費附加應當是以綜合申報表的方式，（即一個申報表申報多個稅種）；（2）按月申報：《個人所得稅納稅申報表》和《扣繳個人所得稅報告表》；主要是代扣代繳員工的個人所得稅用。四、建賬所得稅采取核定征收有六個規定，其中有一條則是“依照法律、行政法規的規定應當設置而未設置賬簿的”應當采取核定征收的方式。擴展資料：實際上，一個企業是不是小規模或者一般納稅人不是自己說的，是通過一些方式來定義的。1、小規模納稅人認定標準1)、從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人或以該業務為主的，并兼營貨物批發或者零售的納稅人，年銷售額在50萬元以下(含本數)的;2)、對上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。3)、年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人按小規模納稅人納稅。4)、非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業可選擇按小規模納稅人納稅。2、需要轉為一般納稅人的認定標準1)、從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人或以該業務為主的，年應征增值稅銷售額超過50萬元;2)、年應稅服務銷售額超過500萬元的納稅人;3)、其他行業年應稅銷售額超過80萬元。參考資料來源：搜狗百科-報稅

1、減少利潤提高壞賬準備的提取比率。管理費用含有壞賬準備金，它的高與低決定著當年的利潤，如果利潤減少就可以少交所得稅。2、在不超過計稅工資的范疇內提高員工工資，辦理醫療保險，建立職工養老基金、失業保險基金和職工教育基金等統籌基金，以及企業財產保險和運輸保險等。因為這些基金是不用納稅可調用的，它既可提高員工工作積極性，又能降低企業稅額，如果電商從業者已經雇傭員工最好采取這種方式。3、運用靈活的銷售結算方式，延遲收入確認的時間。延遲納稅的節稅的效果是很多人意想不到的，作為擁有法人企業資格的電商從業者應當據自己的實際情況，盡可能延遲收入確認的時間。4、對于稅率有差異的關聯電商可采取轉移定價法。比如一家微電商產品銷售公司和一家微電商服務公司的稅率不同，可將服務機構的營業額協議分攤到品牌方，實現整體納稅額降低。

報稅國稅：1。每月電話申報 2。每月填寫小規模增值稅申報表。一式三份。一季度一交。一般1月，4月，7月，10 月15日之前報所得稅時交。 3。每季度報所得稅。地稅：1。每月報城建稅，教育附加費，個人所得稅。 2。還有殘疾人保障金，價格調節基金，防洪基金。（一般一年交一次） 3。工會經費。若無業務，表中報零即可。零申報稅務機關是按照《稅收征管法》的規定執行的。只要企業沒有發生業務關系，帳面上沒有收入稅務機關是不會報稅的。必須按月向稅務機關送達申報表，也可零申報（一直到企業發生業務，有收入為止；但不能虛假申報）；但送達的財務報表，不能是空白的，應為企業已發生了支出。一、做賬1、把各種票據整理好，做憑證，做工資時，計提工資，借：管理費用，貸：應付工資。發放時，借：應付工資，貸：現金等。二、出報表根據你做的憑證編制報表，國稅有增值稅表、利潤表、資產負債表、地稅的綜合納稅申報表、個稅表、利潤表、資產負債表等。三、報稅1、首先購買國稅軟件，安裝上以后進入，添加本單位信息，在安全設置項添加CA證書（ca證書是在國稅局錄入的），然后再網上申報下填寫報表，填好以后再發送報表，然后申報查詢確定是否已申報成功。 2、地稅是在當地地稅網上申報，搜一下地稅網，找一下用戶登錄，用戶名是你單位的計算機代碼，密碼在地稅局索取，填驗證碼，然后可以登錄了，這就填寫報表，然后報表校驗，然后申報。密碼記著及時修改，改成你容易記憶的。工資就在扣繳個人所得表上申報，填寫員工名稱、工資四、記賬記總賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、明細賬等。不管你是工業還是商業，首先請你將你們公司每個月發生的各種業務進行歸類，收集齊全發生各種業務的原始憑證，及時做好會計憑證。其次，會計憑證做完以后，及時登記明細帳，并于月末進行科目匯總，登記總分類帳。帳簿登記完成以后，才能出報表。你們的工資，根據現在企業所得稅法規定，可以據實在稅前扣除，不過，如果你們的工資發放的過高，請你參照個人所得稅法規定的標準代扣代繳個人所得稅。報表出來后，請于每月15號以前去國稅機關申報增值稅，支地稅機關申報城建稅、教育費附加及繳納你代扣的個人所得稅。

注冊資本這筆錢今年不要做了，就當沒看到單，然后等過完年再做，這樣可以嗎？不可以。只要報表就必須有實收資本（與營業執照的注冊資金一致）。如果沒有實收資本，你的會計報表根本就不成立（缺項）。注冊資本是中介公司弄的，（300萬）所以登記完就抽走了，一筆轉走的。賬怎么做啊？只能將中介撤走的資金計入其他應收款，因為數目較大（300萬），無法藏匿。第一筆分錄：借：銀行存款 300萬貸：實收資本 300萬第二筆分錄借：其他應收款 300萬貸：銀行存款 300萬這個問題稅務不管，但年檢時工商要管的，屬于比較典型的抽逃注冊資金，限期追回和罰款少不了。這個問題只能靠后續經營中老板的投入慢慢消化，但僅有一個月就年底了，恐怕消化不了。只能請老板先拆借一些，把賬面其他應收款減少，等年檢后再歸還。這是個原則問題，沒有其他好辦法。有說是稅務局說到時候是定好一年大概交多少稅吧？“一年大概交多少稅”，稅法沒有相關要求，但各地稅務機關自己掌握個內部標準。小規模納稅人增值稅稅率3%，加上附加稅，大約3.3%左右。如果你長期沒有納稅，稅務會把你們列為重點關注對象，稅務稽核時，有可能要求你按成本乘以稅務規定的利潤率作為計稅依據（收入），而不管你實際有沒有收入。因為企業成立的目的就是經營，只要經營就要有收入，否則成立企業做什么？我這個把兩個月是打算0申報的，但是國稅地稅的財務報表都有要求格式嗎？是三個表都要交嗎？這兩個月可以零申報。零申報不是不交報表，而是利潤表做零申報（即收入、成本、費用、利潤均為 0）。但資產負債表不能零申報，必須有期初數和期末數；現金流量表也不能零申報，起碼有收到的投資款。年底，三個主要會計報表都要交的（申報）。

1、服務業小規模納稅人根據企業實際發生的業務進行做賬；2、服務業小規模納稅人的報稅步驟是：（1）打開稅局網站，輸入企業用戶名和密碼（2）選擇“申報繳納”--根據企業需要，對需要申報的項目進行申報，填寫數據，點擊提交，繳納稅款，即申報成功