商貿企業所如何稅務管理，商貿公司如何做稅務籌劃

來源：整理時間：2022-12-30 12:52:21 編輯：金融知識手機版

1，商貿公司如何做稅務籌劃

1、尋找提供稅收優惠政策的園區，享受稅收優惠政策。即：　　（1）在園區成立新公司，將主體公司的采購以及銷售業務由新開設的公司進行操作，并由新公司繳納稅款享受扶持。　　（2）將主體公司遷移至園區，主體公司將稅收全部留存在園區內享受稅收扶持。　　（3）主體企業在園區成立分公司或新公司，從而享受稅收優惠政策。　　（4）辦理個人獨資企業，享受核定征收。　　2、充分進行稅前列支，最大限度降低企業應納稅所得額。通常，商貿公司可列支的費用主要有：辦公費、業務招待費、交通費、差旅費、廣告費、折舊費、福利費、工資、電話費、社保費、水電費、咨詢費、運費、租賃費、保險費、捐贈（稅前利潤的3%可列支）、裝修費等等。商貿企業對這些費用進行充分列支，可在一定程度上降低企業應納稅所得稅，從而減少企業所得稅納稅支出。

商貿公司如何做稅務籌劃

2，貿易公司如何進行稅務籌劃來看看吧

《稅曉通》專注于園區招商，利用地方性稅收優惠政策助力企業減稅降費！貿易企業是最常見的行業類型之一，很多貿易行業屬于一般納稅人，企業需要面對13%的增值稅，會由于企業缺少進項抵扣導致企業增值稅稅負壓力大，甚至有些企業不光增值稅稅負重企業所得稅的壓力也是非常大。貿易企業我建議的是注重企業的采購部門，要求采購人員一定要索取進項發票，企業選擇合適的供應商，能提供進項發票的，還有嚴格要求企業的財務部門，進行嚴謹的核算，要求財務人員具備專業的職業素養。優化企業的各部門結構，貿易公司在排除企業自身的問題后，依舊會存在企業增值稅和企業所得稅稅負的問題。這時候企業就可以充分利用地方性稅收優惠政策來實現企業稅負降低的目的。地方性稅收優惠政策是在一些需要稅收的地區，地方政府和財政出臺的一系列招商引資的政策，為了提高地方的經濟，增加地方的財政收入。像在一些蘇北地區、西部大開發地區都有這些總部經濟招商政策。有限公司返稅政策：企業在園區成立新公司。可以通過業務分包的形式在園區注冊有限公司，享受高額的財政獎勵返還，在企業的納稅次月進行獎勵返還。增值稅地方財政留存50%，獎勵企業75%-90% 企業所得稅地方財政留存40%，獎勵企業75%-90% 貿易公司就可以在直接的前端或者后端多增加一個供應鏈，來分擔企業的利潤，將企業的更多利潤落在園區的企業，通過稅收獎勵返還，實現主體企業的稅負最低化，提高企業的實際利潤。個人獨資企業核定政策：在園區注冊個人獨資企業，可以享受核定征收注冊，適用于個人獨資企業的小規模納稅人，年開票建議不超過500萬。核定后企業的綜合稅負不超過3.16%，只要企業做到三流合一即可。個人獨資企業核定征收是根據行業利潤率來核定應納稅所得額，一般服務行業是根據10%核定，核定后再按照五級累進制計算個人所得稅，稅率0.5%-2.1%，綜合稅率不超過3.16%（建議年開票不超過500萬），企業完稅后，賬戶上的錢可自由使用。

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3，對于商貿公司如何稅務籌劃

1、差旅費補貼（差旅費津貼200元、誤餐補助200元。超過部分并計“工資、薪金”所得征收個人所得稅）；是因出差產生的，不計稅，標準根據當地稅務機關規定的2、職工離職有個稅法優惠，員工領取的離職補償金在當地員工年平均工資三倍以內的免個所稅；3、通訊費：單位因工作需要為個人負擔的辦公通訊費用，采取全額或限額實報實銷的，暫按每人每月不超過300元標準，憑合法憑證，不計入個人當月工資、薪金收入征收個人所得稅。單位為個人負擔辦公通訊費用以補貼及其他形式發放的，應計入個人當月工資、薪金收入征收個人所得稅。4、職工夏季防暑降溫清涼飲料費報銷形式可以不計稅，隨工資發要交稅5、發票沖抵（為不實開支不建議）6、大筆收入分次拿某高校教師業余在一家企業兼職做項目，項目完成后一次取得勞務報酬30000元整。他如果一次性申報納稅，則應納稅所得額30000-30000×20%=24000元應納稅額24000×20%×（1＋0.5）-2000=5200元而如果與企業協商，分兩個月支付兩次，則每次應納稅額=（15000-15000×20%）×20%=2400元，總計納稅額為4800元。兩者相比，節約400元。稅務師評述：根據《個人所得稅法》，勞務報酬所得按收入減除20%費用后的余額為應納稅所得額，對勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為20％，但對個人取得勞務報酬收入的應納稅所得額一次超過20000～50000元的部分，按照稅法規定計算的稅額，加征5成，超過50000元的部分，加征10成。這樣計算后再減去2000的速算扣除數就是該教師的應納稅額。對勞務報酬所得征稅以次數為標準。可見，納稅人如能把一次收入多次取得，將所得分攤，增加扣除次數，就能降低應納稅所得額，從而節省稅收支出。7、提高福利降工資西安高新區一公司聘用高管，計劃支付年薪是120萬，但經過咨詢稅務師事務所，與高管達成協議，將年薪降低為80萬，同時給高管提供一套現房和一輛車供使用。此外，鑒于該公司員工以技術性員工居多、聘用合同期相對較長等特點，又適當降低員工名義工資，同時為員工提供宿舍以及將繳納的公積金、養老保險等金額適當提高，從而提高員工福利。粗略計算，該公司高管因此起碼少繳40%的個稅。稅務師評述：增加薪金收入能滿足消費需求，但由于工資薪金個人所得稅的稅率是超額累進稅率，當累進到一定程度，新增工資薪金帶給個人的可支配收入就逐步減少。因此想辦法降低名義收入，把個人現金性工資轉為提供必需的福利待遇，這樣既滿足了消費需求，又可少繳個人所得稅。8、勞務報酬工資化西安一私企老板，雇別人經營自己的私企，自己又在另一家公司工作，每月工資約為 4000元。他一開始沒有與這家公司簽任何合同，則4000元作為勞務報酬所得應納稅額=（4000-800）×20%=640元。但后來經過咨詢，假如他與該公司建立雇傭關系，則4000元作為工資薪金收入應納稅額=（4000-2000）×10%-25=175元，與之前相比每月節稅465元。9、高工資那個月分部分到后面的低收入月份某公司業務員，平常工資一般5000——8000左右，6月份是業務旺季提成收入高，合計工資收入30000元，如果將部分工資分攤到6個月，每月拿12000元，最后一個月10000元，這樣合計納稅總額為6470元；如果正常納稅應該是30000元納5620，加上接下來5個月的8000每月合計1725元一共是7345元，這樣就多納了接近1000元的稅。收入很不穩定的人尤其適用這種辦法，叫削峰平谷。10、提高三險一金的額度