稅收備案制有什么風險，稅收政策變化導致中小企業的風險有哪些

來源：整理時間：2022-12-02 06:52:07 編輯：金融知識手機版

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1，稅收政策變化導致中小企業的風險有哪些
2，稅收政策不確定帶來的稅務風險有哪些
3，剛成立的公司不用發票不去稅務局備案有何風險
4，拿會計證去給公司做一般納稅人備案這樣會有什么風險
5，一般納稅人備案需要什么
6，求對外支付稅務備案表的意義如果不報對國家機關有什么影響
7，高新技術企業稅務管理風險有哪些

1，稅收政策變化導致中小企業的風險有哪些

1、中小型企業可能因為信息不及時不能了解最新的政策2、財務體系不健全可能稅收政策的利用

問010-114問北京市招商局,之后向招商局同志打聽關于中關村的優惠政策,之后打報告給領導

稅收政策變化導致中小企業的風險有哪些

2，稅收政策不確定帶來的稅務風險有哪些

每項稅收優惠政策都是國家根據一定時期政治、經濟和社會發展的總目標，通過稅收制度和政策，對某些特定的課稅對象、納稅人或地區給予的稅收照顧，只有具備一定的條件和資格，在一定的時效內，按照一定的程序申報和批準，才能享受。

沒看懂什么意思？

稅收政策不確定帶來的稅務風險有哪些

3，剛成立的公司不用發票不去稅務局備案有何風險

應當自領取營業執照之日起30日內，向主管稅務機關申報辦理稅務登記，逾期會罰款的。具體規定如下：根據《中華人民共和國稅收征收管理法》、《稅務登記管理辦法》的規定，從事生產、經營的納稅人應當自領取營業執照，或者自有關部門批準設立之日起30日內，或者自納稅義務發生之日起30日內，辦理稅務登記。納稅人未按照規定的期限申報辦理稅務登記、變更或者注銷登記的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款；逾期不改正的，經稅務機關提請，由工商行政管理機關吊銷其營業執照。納稅人未按照規定使用稅務登記證件，或者轉借、涂改、損毀、買賣、偽造稅務登記證件的，處二千元以上一萬元以下的罰款；情節嚴重的，處一萬元以上五萬元以下的罰款。

公司成立半年內要去核稅的

剛成立的公司不用發票不去稅務局備案有何風險

4，拿會計證去給公司做一般納稅人備案這樣會有什么風險

沒有風險，只不過是履行手續；只不過下步不出現違法的事，出事還會找到你的。如果出了問題,會計,與總經理,及法人都脫不了干系。會計從業資格證書，簡稱會計證，是具有一定會計專業知識和技能人員從事會計工作的資格證書，是從事會計工作必備的基本最低要求和前提條件，是證明能夠從事會計工作的唯一合法憑證，是進入會計崗位的“準入證”，是從事會計工作的必經之路。它是一種資格證書，是會計工作的“上崗證”，不分級。會計從業資格證包括會計上崗證和會計電算化證書。取得會計上崗證書必須同時通過會計基礎和財經法規兩門課程。考試時間每年有兩次，分別是5月和11月，2013年7月1日起，全國實行無紙化考試，會計從業資格證的3科必須同時考過方可有效。

沒有風險，只不過是履行手續；只不過下步不出現違法的事，出事還會找到你的。再看看別人怎么說的。

5，一般納稅人備案需要什么

增值稅一般納稅人資格備案制自2015年4月1日起執行。《國家稅務總局關于調整增值稅一般納稅人管理有關事項的公告》（國家稅務總局公告2015年第18號）規定第六條：六、本公告自2015年4月1日起施行。因此，自2015年4月1日起，增值稅一般納稅人資格實行登記制，登記事項由增值稅納稅人向其主管稅務機關辦理。備案表填寫：http://www.doc88.com/p-908238476311.html如實填寫《備案表》，保證填寫信息的真實性、可靠性，如有虛假，各企業將承擔相應法律責任。附件1-增值稅一般納稅人信息備案表注意：本word文件的兩頁分別為一張表的正反兩面，納稅人在下載打印時請打印在一張紙上；各納稅人在填寫《備案表》時請根據實際情況如實填寫，并在3月上旬前送交主管稅務官員。

出了問題，肯定是你了。。。。。。。。稅務機關跟經偵檢查的時候，會把你們企業所有資料翻出來對到身份證號一個一個查的。我估計你有點做賊心虛啊。。。建議你不在單位后實名舉報算了，絕對逃脫干系

6，求對外支付稅務備案表的意義如果不報對國家機關有什么影響

在經濟全球化背景下，國際間的交往和協助越發普遍，我國服務貿易外匯收支規模持續增長，隨著“一帶一路”戰略的實施，境內機構和個人對外匯支付的需求也將不斷提高，稅務風險出現的概率相應增加。對外支付究竟有哪些認識誤區需要注意呢？筆者結合實際工作總結如下：誤區一：所有對外支付均需要辦理稅務備案正解：根據《關于服務貿易等項目對外支付稅務備案有關問題的公告》（國家稅務總局國家外匯管理局公告2013年第40號，以下簡稱40號公告）的規定，境內機構和個人向境外支付外匯資金需要進行稅務備案主要包括三種情形：一是境外機構或個人從境內獲得的服務貿易收入；二是境外個人在境內的工作報酬，以及境外機構或個人從境內獲得收益和經常轉移收入；三是境外機構或個人從境內獲得的融資租賃租金、不動產的轉讓收入、股權轉讓所得以及外國投資者其他合法所得。以上三種情況僅屬于一般規定，如發生境內機構在境外發生的差旅、會議、商品展銷費用等40號公告規定的十五種情形，則無需辦理和提交《備案表》。納稅人發生對外支付事項，應該按照40號公告規定進行分析，判斷支付項目類別，是否屬于需要進行稅務備案范圍，如屬于范圍之外，則可以直接支付。值得注意的是，以上規定僅適用支付等值5萬美元以上（不含等值5萬美元）的情形，如支付金額不超過5萬美元，不管屬于哪一類項目，納稅人可直接辦理支付手續，無需提前辦理稅務備案。誤區二：5萬美金為對外支付稅款征收起征點正解：為便利納稅人對外支付，自2013年9月1日起，國家稅務總局和國家外匯管理局提高支付金額監管起點，由3萬美元提高至5萬美元。部分納稅人誤認為這是對外支付的起征點。其實，對外支付都不存在起征點的規定，不管是3萬美元，還是5萬美元，都需要照章納稅，換句話說，企業對外支付的款項，是否應該繳納稅款，僅跟相應服務項目的性質有關，而跟金額大小無關系。舉例說明，A企業需要按季向境外關聯方支付特許權使用費，2015年季度和第二季度分別為4.5萬美元和6萬美元，在僅考慮企業所得稅的情況下，不管是季度還是第二季度，A企業作為扣繳義務人，都需要按照企業所得稅法的規定，按照收入全額扣繳預提所得稅。

最佳答案]境內機構和個人向境外單筆支付等值5萬美元以上(不含等值5萬美元,下同)外匯資金,屬于以下幾種情況.再看看別人怎么說的。

7，高新技術企業稅務管理風險有哪些

高新技術企業稅務管理風險：第一，高新資格認定和復審未通過無法繼續享受稅收優惠《高新技術企業認定管理辦法》和《工作指引》對高新技術企業在知識產權、高新技術領域、研發費用、高新收入、人員、研究開發組織管理水平、科技成果轉化能力等方面均設置了嚴格的條件，隨著主管機關在實踐中對高新技術企業標準日趨嚴格，尤其是對企業在核心技術和自主研發方面的要求不斷提高，企業在高新資格認定和復審過程中面臨著很大的未通過的風險。第二，未通過稅務備案的風險由于稅務機關對企業的實際情況頗為了解，其在企業申請減免稅備案時，往往會根據企業申報備案提供的資料以及其多年來掌握的企業涉稅情況，認真核實企業的各方面資質是否確實滿足高新技術企業的要求。在稅收任務日趨繁重的情況下，稅務機關將在企業減免稅備案方面加大審核力度，這客觀上加大了企業稅務備案的難度和不確定性，同時也加劇了企業未通過稅務備案的風險。第三，在有效期內高新檢查的風險2013年年初，科技部、財政部、國家稅務總局聯合下發《關于開展高新技術企業認定管理工作檢查的通知》，擬在全國范圍內開展對高新技術企業認定管理工作的檢查，相較于以往年度財政部、審計署等部門單獨開展的針對某些區域的高新技術企業的專項檢查、抽查工作，本次聯合檢查標志著主管機關在高新檢查的檢查方式、檢查范圍、檢查力度等方面達到的新高度。在經濟增速回落、市場需求不足、結構性減稅等因素的影響下，上述文件的出臺絕非偶然，在宏觀經濟沒有明顯的好轉的情況下，未來幾年高新檢查的嚴峻趨勢仍將持續。因此，尚處有效期內的高新技術企業面臨的高新檢查風險空前。第四，高新資格被撤銷需補繳稅款的風險由于相關規定對高新技術企業在諸多方面均設置了嚴格的條件，為享受高新技術企業的稅收優惠，有的企業在申報過程中采取了一些變通的做法，甚至提供了部分不實資料。隨著高新資格檢查的力度增強，在后續頻繁的檢查過程中，上述不符合條件的企業將面臨著很大的高新資格被撤銷的風險。如果企業的高新資格被撤銷，以前年度享受的高新稅收優惠都會被稅務機關后續如數追回，此外還需繳納相應的滯納金。通常而言，企業累計享受的稅收優惠數額加上每日萬分之五的滯納金，將是一筆非常可觀的數目。因此，高新資格的后續維持對企業的持續經營而言至關重要，一旦企業的高新資格被撤銷，將面臨著后續在指定期限內補繳高額稅款和滯納金的風險。第五，五年內不得申請高新，按25%稅率納稅根據《認定管理辦法》的規定，被取消高新技術企業資格的企業，認定機構在5年內不再受理該企業的認定申請。對于盈利能力較強的科技企業而言，五年內不得申請高新是一筆巨大的經濟損失，因而五年內不得申請高新亦是企業需要高度關注的風險之一。第六，上市及擬上市公司的特別稅務風險高新資格對于上市公司的聲譽、品牌、核心競爭力和業績而言均具有特別的意義。通常而言，上市公司或其控股子公司通過高新資格認定或復審將構成重大利好消息，公司業績預計將有較大幅度的增長，股價也隨即將在多個交易日持續上漲。相反，上市公司如果發布重大補稅公告，亦將給上市公司帶來不可估量的損失，如深陷“偽高新門”的貝因美。

根據《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》有關規定，對符合“高新技術企業認定管理辦法”認定條件的高新技術企業，可依照企業所得稅法的規定，自2008年起申請享受稅收優惠政策。高新技術企業優惠政策實施時間不長，優惠政策的審批需要多部門聯合實施，一些問題和稅收風險也逐漸在稅收管理過程中出現。審批程序不嚴謹，產生稅務風險按照《高新技術企業認定管理辦法》（國科發火〔2008〕172號）對高新技術企業的審批程序的規定：企業按照認定管理辦法規定向高新認定組織提出認定申請，由高新認定領導小組認定高新企業資格，企業獲得資格認定后，到主管稅務機關申請減免稅優惠。主管稅務機關一般采取前期備案，后期審核的工作方式。圍繞高新技術企業認定管理辦法中的相關規定，企業需要同時符合管理辦法中的相關條件，才能享受高新技術企業所得稅優惠。但由于這些條件的審核，首先由高新技術企業資格認定小組認定，雖然認定小組也出具相關審核資料，但由于相關數據口徑不統一，造成后期主管稅務機關的審核與前期資格認定的內容不符。企業不符合管理辦法中的相關條件，從而引起主管稅務機關追繳企業前期享受的稅收優惠。由于高新資格認定條件量化不夠嚴謹，彈性過大，考核口徑不統一，主管稅務機關審核部門對管理辦法中的認定條件進行后期審核，由此會產生較大的爭議，產生稅收風險。相關部門對認定條件和內容爭議較大一是核心自主的知識產權界定存在爭議。根據高新技術企業認定管理辦法第十條第一款的規定：在中國境內（不含港、澳、臺地區）注冊的企業，近三年內通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨占許可方式，對其主要產品（服務）的核心技術擁有自主知識產權。該條規定中明確，通過5年以上的獨占許可方式，對其主要產品（服務）的核心技術擁有自主知識產權。該條款在實際工作中存在較大的爭議。一些企業的產品，存在多種技術并存的情況，而其中某些技術屬于非獨占許可。且這些非獨占許可的技術在企業早期就已經存在。企業同一產品一直處于更新升級狀態以適應市場的變化。這些變化的產生根源是企業技術和工藝的進步，這些技術和工藝也取得專利或非專利技術。那么對其主要產品核心技術如何界定，成為當前爭議的焦點。從時間判定，這些產品的基礎技術產生于早期的非獨占方式取得的“生產技術”，而后期持續進行的技術升級與前期的“基礎技術”已經有了區別或根本性的區別。后期升級的技術也給企業產生了經濟效益。那么這個核心技術是以哪個技術為主呢？在實際稅收征管工作中，由于稅務機關無法對核心技術準確定義，僅依據“高新企業認定小組”的批文作為享受稅收優惠的依據。（評：稅務機關對“技術”內容進行定義，是否越位行政？）在此情況下，容易產生理解上的差異，產生大的稅收風險。二是認定管理辦法中，研發費內容與稅務機關核定內容不統一，量化內容存在爭議。根據企業所得稅法實施條例第九十三條和高新技術企業認定管理辦法第十條，高新技術企業認定須同時滿足多個條件。在這些條件中，企業研究開發費用占銷售收入的比例不低于規定比例的條件是相對容易量化的指標，稅務機關基本圍繞這個指標內容的真實性判斷開展審核。按照高新技術企業認定管理辦法的要求，企業一般都盡量按照比例要求，進行研發費的歸集。企業為了達到規定標準，盡力將其他支出，在研究開發費用會計科目歸集。這些歸集的費用在滿足高新技術企業認定管理辦法條件比例的同時，按照企業所得稅法規定，研究開發費用還可以在企業所得稅前加計50%進行扣除（非高新企業也可享受）。所以對于高新技術企業來說，研發費加計扣除的審批與否，在一定程度上，也將直接影響著高新技術企業優惠政策能否順利實現。按照邏輯關系，企業研究開發費用的真實性是企業享受高新稅收優惠的前提。稅務機關未同意加計扣除，說明研發費扣除存在不符合相關規定的情況。如果稅務機關的判定是正確的，這樣的結果將直接影響企業研發費占收入總額的比例。但當前的實際情況是，企業享受高新企業所得稅優惠與部分研發費不能享受加計扣除稅收優惠并存。之所以出現這樣的矛盾，主要是在資格確認條件中，研發費的范圍與加計扣除的研發費范圍不一致，高新技術企業認定管理辦法中的研究開發費用內容大于企業所得稅法中可以加計扣除的研究開發費用的內容。大于加計扣除標準的研究開發費用部分，稅務管理存在很大的難度，這點尚存在爭議。由于研發費內容缺少量化的統一標準，高新企業后期稅務管理也存在稅收隱患。（評：兩個不同口徑的研發費用核算范圍實在是有點認為增加執法難度了）另外，企業研發費支出內容與企業產品常規性升級、設計等支出沒有明確的界限，造成研發費內容過于寬泛。當前很多企業屬于協作化生產企業，一般來說，先有訂單，后有針對性的工藝升級和設計。在設計和改造過程中有些能夠形成專利技術或非專利技術。但多數情況下是屬于按照產品特性進行有針對性的工藝和設計，這是否屬于研發費用也存在爭議。在對高新技術企業資格確認過程中，研發費范圍應與企業所得稅法的研發費內容相統一。稅務機關對研發費相關內容的確認及加計扣除的審批程序，應作為高新技術企業資格的前置確認程序。這樣才能使企業規避稅收風險，使企業更完整地享受國家給予的稅收優惠。