增值稅信息表是什么意思，開具紅字增值稅發票申請信息表狀態為tzd0060這是什么意思

來源：整理時間：2022-12-16 04:34:01 編輯：金融知識手機版

1，開具紅字增值稅發票申請信息表狀態為tzd0060這是什么意思

開具紅字

我不會~~~但還是要微笑~~~：）

開具紅字增值稅發票申請信息表狀態為tzd0060這是什么意思

2，增值稅發票上的銷售方一欄里填寫的信息是什么意思

增值稅發票上的銷售方一欄寫的是銷售方公司名稱，納稅識別號公司地址和電話，開戶行和賬號的

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增值稅發票上的銷售方一欄里填寫的信息是什么意思

3，發票上的信息碼什么意思

增值稅發票上的開票碼是金稅盤里面提供的開票用的二維碼，里面有企業的開票信息。

分別代表發票類別版次時間地區號

發票上的信息碼什么意思

4，最新的開票系統開紅票信息表顯示的是待查證是什么意思

系統監控問題，該信息表對應的藍字增值稅專用發票沒有超過180天的認證期限。等對應的藍字發票超過180天后，提示會自動消失。

增值稅專用發票過了認證期未認證的，不可以申請開具紅字發票。已認證的，可以開具。

5，你好請問發票具明細是什么意思謝謝

發票明細是增值稅專用發票的附件。增值普通發票包含：單位名稱、型號、數量、單價、含稅價格等增值發票內容包含：開戶行、稅號、電話、地址、單位名稱、型號、數量、單價、含稅價格等增值稅專用發票中只有金額、稅額；發票明細上詳細記載增值稅專用發票所載金額、稅額的具體內容：品名、數量、單價、金額、稅額等。這樣做的主要原因是商品種類較多金額較小，增值稅專用發票的行數不夠，用附表補充增值稅專用發票行數的不足。根據《國家稅務總局關于增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2017年第16號)第二條規定：“銷售方開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容。銷售方開具發票時，通過銷售平臺系統與增值稅發票稅控系統后臺對接，導入相關信息開票的，系統導入的開票數據內容應與實際交易相符，如不相符應及時修改完善銷售平臺系統。”如果購買的商品種類較多，銷售方可以匯總開具增值稅普通發票。購買方可憑匯總開具的增值稅普通發票以及購物清單或小票作為稅收憑證。

開發票要加稅，稅費是不含稅價的4%。

6，增值稅附表什么意思

增值稅申報表附表二第25欄次“期末已認證相符但未申報抵扣”包括：1、商貿企業輔導期一般納稅人已認證相符但未收到總局下發比對結果而尚未抵扣的進項稅額；2、已認證但按稅法規定不能抵扣的進項稅額（如購入固定資產......). 商貿企業輔導期一般納稅人進項稅額當期認證后不能抵扣,要等到比對結果出來后(沒有問題)才能抵扣，輔導期一般納稅人當月應抵扣稅額應是當期收到總局下發比對結果無誤專用發票上注明的進項稅額他等于期初已認證相符但未申報抵扣額+本月已認證相符但未申報抵扣額-期末已認證相符但未申報抵扣額。非輔導期一般納稅人增值稅申報表主表中的進行稅額（可能是12行）要等于附表二本期認證相符且本期申報抵扣額（可能是第二行）相等；輔導期一般納稅人增值稅申報表主表中的進行稅額要等于附表二前期認證相符本期申報抵扣額（可能是第三行）相等。另外,團IDC網上有許多產品團購,便宜有口碑

填負的比如你上月“未開具發票”一欄填的是10000 稅是1700 那么這個月就對應開-10000 稅-1700 如果這個月還有別的未開票數 900 稅189 加一起填在表上 -（1000-900）稅是—（1700-189）

是為增強征稅管理，需要企業額外提供的財務信息

對增值稅主表的說明，將主表中的一些項目進行細化

7，增值稅納申報表主表各欄代表的含義

《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》填表說明　　本申報表適用于增值稅一般納稅人填報。增值稅一般納稅人銷售按簡易辦法繳納增值稅的貨物，以及實行定率（額）預征的分支機構一般納稅人，也使用本表。　　（一）本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。　　（二）本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。　　（三）本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。　　（四）本表“所屬行業”欄，按照國民經濟行業分類與代碼中的最細項（小類）進行填寫（國民經濟行業分類與代碼附后），僅填寫行業代碼。　　（五）本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。　　（六）本表“法定代表人姓名”欄，填寫納稅人法定代表人姓名　　（七）本表“注冊地址”欄，填寫納稅人稅務登記證所注明的詳細地址。　　（八）本表“營業地址”欄，填寫納稅人營業地的詳細地址。　　（九）本表“開戶銀行及帳號”欄，填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結算帳戶號碼。　　（十）本表“稅款計算方法”欄，反映納稅人按照稅收政策規定，具體采用的稅款計算繳納方法。采用按銷項稅額減去進項稅額方法計算繳納稅款的納稅人填“1”；采用按簡易征收方法計算繳納稅款的納稅人填“2”；預征結算征稅辦法下，實行定率（額）預征的分支機構填“3”，實行匯總核算的總機構填“4”。納稅人同時適用兩種以上稅款計算繳納方法的，按主營業務對應的稅款計算方法填寫本欄。　　（十一）本表“企業登記注冊類型”欄，按稅務登記證填寫。　　（十二）本表“電話號碼”欄，填寫納稅人注冊地和經營地的電話號碼。　　（十三）表中“一般貨物及勞務”是指享受即征即退的貨物及勞務以外的其他貨物及勞務。　　（十四）表中“即征即退貨物及勞務” 是指納稅人按照稅法規定享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務。　　（十五）實行紙質申報的納稅人，可不填寫本表中“一般貨物及勞務”和“即征即退貨物及勞務”下的“本年累計”欄。　　（十六）本表第1項“（一）按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額”欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物（包括按6%征收率征稅同時允許抵扣外購自來水進項稅額的自來水公司，下同）和應稅勞務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示）。包括在財務上不作銷售但按稅法規定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，納稅人自查按適用稅率計算調整的銷售額，稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算調整的銷售額，以及納稅人發生出口6個月未收齊單證、或出口銷售不予免稅貨物、或超期未辦理出口退稅伸報應轉內銷申報的銷售額。實行匯總核算的總機構，按本期總機構本部和實行預征的分支機構的銷售額合計數填寫本欄。采取簡易征收辦法、定率（額）預征辦法繳納稅款的納稅人，一般不填寫本欄；納稅人若有簡易（預征）業務外的其他應稅項目，按其他應稅項目的本期實際發生數填寫本欄（本表第2、3、4、11、12欄申報指標均應按上述口徑填寫）。 “一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第9欄的“小計”中的“銷售額”數。本欄數據等于本表第2項“應稅貨物銷售額”、第3項“應稅勞務銷售額”和第4項“納稅檢查調整的銷售額”欄數據之和。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（十七）本表第2項“應稅貨物銷售額”欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示），包括在財務上不作銷售但按稅法規定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，納稅人自查按適用稅率計算調整的銷售額，稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算調整的銷售額，以及納稅人發生出口6個月未收齊單證、或出口銷售不予免稅貨物、或超期未辦理出口退稅伸報應轉內銷申報的銷售額。“一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第6欄的“應稅貨物”中17%稅率“銷售額”、13%稅率“銷售額”和視同按適用稅率征稅貨物“銷售額”的合計數。實行匯總納稅的總機構， “一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第6欄、第7欄的“應稅貨物”中17%稅率“銷售額”、13%稅率“銷售額”和視同按適用稅率征稅貨物“銷售額”的合計數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（十八）本表第3項“應稅勞務銷售額”欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅勞務的銷售額。“一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第6欄的“應稅勞務”中的“銷售額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。實行匯總納稅的總機構， “一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第6欄、第7欄的“應稅勞務”的合計數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（十九）本表第4項“納稅檢查調整的銷售額”欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查、并按適用稅率計算調整的應稅貨物和應稅勞務的銷售額，包括稅務、財政、審計部門對實行預征企業檢查、并按適用稅率計算就地補征稅款的銷售額。但享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務經稅務檢查發現偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務”部分，而應將本部分銷售額在“一般貨物及勞務”欄中反映。“一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據，應等于《附表一》第8欄的“小計”中的“銷售額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（二十）本表第5項“按簡易征收辦法征稅貨物銷售額”欄數據，填寫納稅人本期按簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示）。包括稅務、財政、審計部門檢查、并按簡易征收辦法計算調整的銷售額。 “一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第17欄的“小計”中的“銷售額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（二十一）本表第6項“其中：納稅檢查調整的銷售額”欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查、并按簡易征收辦法計算調整的銷售額，但享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務經稅務稽查發現偷稅的，不得填入“即征即退貨物及勞務”部分，而應將本部分銷售額在“一般貨物及勞務”欄中反映。 “一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據，應等于《附表一》第16欄的“小計”中的“銷售額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（二十二）本表第7項“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”欄數據，填寫納稅人本期執行免、抵、退辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示）。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”的“本月數”欄數據，應等于《附表一》第34欄的數據。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（二十三）本表第8項“免稅貨物及勞務銷售額” 欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定直接免征增值稅的貨物及勞務的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示），包括外貿企業進料加工作價銷售的進口貨物銷售額，但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。“一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據，應等于《附表一》第31欄的“小計”中的“銷售額”數。本項數據等于本表第9項“免稅貨物銷售額”、第10項“免稅勞務銷售額”欄數據之和。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（二十四）本表第9項“免稅貨物銷售額” 欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定直接免征增值稅貨物的銷售額及適用零稅率貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示），包括外貿企業進料加工作價銷售的進口貨物銷售額，但不包括適用免、抵、退辦法出口貨物的銷售額。“一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據，應等于《附表一》第31欄的“免稅貨物”中的“銷售額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（二十五）本表第10項“免稅勞務銷售額” 欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定直接免征增值稅勞務的銷售額及適用零稅率勞務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示）。“一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據，應等于《附表一》第31欄的“免稅勞務”中的“銷售額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（二十六）本表第11項“銷項稅額”欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率計征的銷項稅額。該數據應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目貸方“銷項稅額”專欄本期發生數一致。“一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第9欄的“小計”中的“銷項稅額”數。即本項等于本表第1項“（一）按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額”與相應稅率計算出的銷項稅額。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（二十七）本表第12項“進項稅額”欄數據，填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該數據應與“應交稅金 — 應交增值稅”明細科目借方“進項稅額”專欄本期發生數一致。“一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表二》第13欄中的“稅額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（二十八）本表第13項“上期留抵稅額”欄數據，為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”數，該數據應與“應交稅金——應交增值稅”明細科目借方月初余額一致。經縣以上稅務機關確認以期末留抵稅額抵減欠稅的納稅人，按抵減欠稅后的進項留抵稅額填寫本欄。“上期留抵稅額”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表二》第28欄“抵減后結轉本期抵扣的進項留抵稅額”中的“稅額”數。　　（二十九）本表第14項“進項稅額轉出”欄數據，填寫納稅人已經抵扣但按稅法規定應作進項稅轉出的進項稅額總數，但不包括銷售折扣、折讓，進貨退出等應負數沖減當期進項稅額的數額。該數據應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目貸方“進項稅額轉出”專欄本期發生數一致。“一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表二》第14欄中的“稅額”數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（三十）本表第15項“免、抵、退貨物應退稅額”欄數據，填寫退稅機關按照出口貨物免、抵、退辦法審批的應退稅額。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（三十一）本表第16項“按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額”欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額，且本項數據≥0。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（三十二）本表第17項“應抵扣稅額合計”欄數據，填寫納稅人本期應抵扣進項稅額的合計數　　（三十三）本表第18項“實際抵扣稅額”欄數據，填寫納稅人本期實際抵扣的進項稅額。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（三十四）本表第19項“應納稅額”欄數據，填寫納稅人本期按適用稅率計算并應繳納的增值稅額，且本項數據≥0。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（三十五）本表第20項“期末留抵稅額”欄數據，為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續抵扣的進項稅額。該數據應與“應交稅金——應交增值稅”明細科目借方月末余額一致。　　（三十六）本表第21項“按簡易（預征）辦法計算的應納稅額”欄數據，填寫納稅人本期按簡易（預征）辦法計算并應繳納的增值稅額，但不包括按簡易（預征）辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。按簡易辦法征收增值稅的貨物，“一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第15欄的“小計”中的“應納稅額”數；“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（三十七）本表第22項“按簡易（預征）辦法計算的納稅檢查應補繳稅額”欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查并按簡易（預征）辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。按簡易辦法征收增值稅的貨物，“一般貨物及勞務”的“本月數” 欄數據與“即征即退貨物及勞務”的“本月數” 欄數據之和，應等于《附表一》第16欄的“小計”中的“應納稅額”數；“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（三十八）本表第23項“應納稅額減征額”欄數據，填寫納稅人本期按照稅法規定減征的增值稅應納稅額。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（三十九）本表第24項“應納稅額合計”欄數據，填寫納稅人本期應繳增值稅的合計數。“本年累計”欄數據，應為年度內各月數之和。　　（四十）本表第25項“期初未繳稅額（多繳為負數）”欄數據，為納稅人前一申報期的“期末未繳稅額（多繳為負數）”。經縣以上稅務機關確認以期末留抵稅額抵減欠稅的納稅人，按抵減正常欠稅后的上期期末未繳稅額填寫本欄。　　（四十一）本表第26項“本期實際收到的多繳稅款退稅額”欄數據，填寫納稅人本期實際收到稅務機關退回的多繳增值稅稅款。該數據應根據“應交稅金——未交增值稅”明細科目貸方本期發生額中“收到稅務機關退回的多繳增值稅款”數據填列。“本年累計”欄數據，為年度內各月數之和。　　（四十二）本表第27項“本期已繳稅額”欄數據，是指納稅人本期實際繳納的增值稅額，但不包括本期入庫的查補稅款。“本年累計”欄數據，為年度內各月數之和。　　（四十三）本表第28項“①分次預繳稅額” 欄數據，填寫納稅人本期分次預繳的增值稅額（包括輔導期納稅人領購專用發票時預繳的稅款）。“本年累計”欄數據，為年度內各月數之和。　　（四十四）本表第29項“②本期所屬實行預征辦法分支機構的應預繳稅額”欄數據，填寫所屬的實行預征辦法分支機構本期應預繳稅款匯總數（包含實行預征方式繳納增值稅的發、供電企業所在地主管稅務機關就地按適用稅率全額補征的稅款）。注：本欄僅限于實行匯總核算的總機構填寫，其他納稅人一律不填。“本年累計”欄數據，為年度內各月數之和。　　（四十五）本表第30項“③本期繳納上期應納稅額”欄數據，填寫納稅人本期上繳上期應繳未繳的增值稅款，包括繳納上期按簡易（預征）辦法計提的應繳未繳的增值稅額。“本年累計”欄數據，為年度內各月數之和。　　（四十六）本表第31項“④本期繳納欠繳稅額”欄數據，填寫納稅人本期實際繳納的增值稅欠稅額，但不包括繳納入庫的查補增值稅額。“本年累計”欄數據，為年度內各月數之和。　　（四十七）本表第32項“期末未交稅額（多繳為負數）”欄數據，為納稅人本期期末應繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應繳未繳的稅額。“本年累計”欄與“本月數”欄數據相同。　　（四十八）本表第33項“其中：欠繳稅額（≥0）”欄數據，為納稅人按照稅法規定已形成欠稅的數額。　　（四十九）本表第34項“本期應補（退）稅額”欄數據，為納稅人本期應納稅額中應補繳或應退回的數額。　　（五十）本表第35項“即征即退實際退稅額”欄數據，填寫納稅人本期因符合增值稅即征即退優惠政策規定，而實際收到的稅務機關返還的增值稅額。“本年累計”欄數據，為年度內各月數之和。　　（五十一）本表第36項“期初未繳查補稅額”欄數據，為納稅人前一申報期的“期末未繳查補稅額”。該數據與本表第25項“期初未繳稅額（多繳為負數）”欄數據之和，應與“應交稅金——未交增值稅”明細科目期初余額一致。經縣以上稅務機關確認以期末留抵稅額抵減查補稅款欠稅的納稅人，按抵減欠稅后的上期期末未繳查補稅額填寫本欄。“本年累計”欄數據應填寫納稅人上年度末的“期末未繳查補稅額”數。　　（五十二）本表第37項“本期入庫查補稅額”欄數據，填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際入庫的增值稅款，包括：1、按適用稅率計算并實際繳納的查補增值稅款；2、按簡易（預征）辦法計算并實際繳納的查補增值稅款。“本年累計”欄數據，為年度內各月數之和。　　（五十三）本表第38項“期末未繳查補稅額”欄數據，為納稅人納稅檢查本期期末應繳未繳的增值稅額。該數據與本表第32項“期末未繳稅額（多繳為負數）”欄數據之和，應與“應交稅金——未交增值稅”明細科目期末余額一致。“本年累計”欄與“本月數”欄數據相同。　　國家稅務總局關于調整　　增值稅納稅申報有關事項的通知　　各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局：?　　根據新修訂的《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則，國家稅務總局對增值稅一般納稅人和小規模納稅人的納稅申報政策規定進行了調整，現將有關事項通知如下：　　一、增值稅一般納稅人納稅申報的調整事項　　（一）增值稅一般納稅人納稅申報辦法　　1．《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》（國稅發〔2003〕53號印發，以下簡稱《申報辦法》）第三條第一款第1項調整為“《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》、《增值稅納稅申報表附列資料（表一）、（表二）》和《固定資產進項稅額抵扣情況表》”。　　調整后的《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》見附件1，《增值稅納稅申報表附列資料（表一）》見附件2，《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》見附件3，《固定資產進項稅額抵扣情況表》見附件4，原《增值稅納稅申報表附列資料（表三）、（表四）》廢止。　　2.刪除《申報辦法》第三條第二款第3項中“及購進廢舊物資普通發票”。　　3.《申報辦法》第六條調整為“納稅人應按月進行納稅申報，申報期為次月1日起至15日止，遇最后一日為法定節假日的，順延1日；在每月1日至15日內有連續3日以上法定休假日的，按休假日天數順延。”　　（二）《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》　　《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》表頭說明調整為“根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十二條和第二十三條的規定制定本表。納稅人不論有無銷售額，均應按主管稅務機關核定的納稅期限按期填報本表，并于次月一日起十五日內，向當地稅務機關申報。”　　（三）《增值稅納稅申報表附列資料（表一）》及其填表說明　　1.第1、8、15欄均包含機動車銷售統一發票數據；　　2.第2、9欄“非防偽稅控系統開具的增值稅專用發票” 不再填寫。　　（四）《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》及其填表說明　　1.第1-3、22-26、35欄均包含機動車銷售統一發票和稅務機關代開的增值稅專用發票數據。　　2.第5、28欄項目名稱調整為“海關進口增值稅專用繳款書”。　　輔導期納稅人第5欄填寫本月稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明的稽核相符海關進口增值稅專用繳款書、核查結果中允許抵扣的海關進口增值稅專用繳款書的份數、金額、稅額。　　輔導期納稅人第28欄填寫本月未收到稽核比對結果的海關進口增值稅專用繳款書。　　3.第6、29欄項目名稱調整為“農產品收購發票或者銷售發票”。　　4.第8、31欄項目名稱調整為“運輸費用結算單據”。　　輔導期納稅人第8欄填寫稅務機關告知的稽核比對結果通知書及其明細清單注明的稽核相符運輸費用結算單據、核查結果中允許抵扣的運輸費用結算單據的份數、金額、稅額。　　輔導期納稅人第31欄填寫本月未收到稽核比對結果的運輸費用結算單據數據。　　5. 第11欄項目名稱調整為“外貿企業進項稅額抵扣證明”，其“稅額”欄填寫稅務機關出口退稅部門開具的《外貿企業出口視同內銷征稅貨物進項稅額抵扣證明》允許抵扣的進項稅額。　　6.自2009年5月1日起，第7欄“廢舊物資發票”不再填寫。　　7.第9欄“6%征收率”及第10欄“4%征收率”不再填寫。　　8.第15欄項目名稱調整為“非應稅項目、集體福利、個人消費用”，填寫用于非增值稅應稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務轉出的進項稅額。　　9.第21欄增加為“紅字專用發票通知單注明的進項稅額”。填寫納稅人按照主管稅務機關開具的《開具紅字增值稅專用發票通知單》中“需要做進項稅額轉出”的稅額。　　10.自2009年5月1日起，第30欄“廢舊物資發票”不再填寫。　　11.第32欄“6%征收率”及第33欄“4%征收率”不再填寫。　　12.《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》所稱的“本期進項稅額明細”均包括固定資產進項稅額。　　13.填表說明第四條第3款“前期認證相符且本期申報抵扣”，調整填寫為前期認證相符本期申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票情況；輔導期納稅人由稅務機關告知的稽核比對結果通知書及明細清單注明的稽核相符專用發票、核查結果中允許抵扣的專用發票和機動車銷售統一發票的份數、金額、稅額。該項應與第23欄“期初已認證相符但未申報抵扣”加第24欄“本期已認證相符且本期未申報抵扣”減第25欄“期末已認證相符但未申報抵扣”后數據相等。　　14.填表說明第六條第1款“期初已認證相符但未申報抵扣”，調整填寫為前期認證相符，但按照稅法規定，暫不予抵扣，結存至本期的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票；輔導期納稅人認證相符但未收到稽核比對結果的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票月初余額數。該項應與上期“期末已認證相符但未申報抵扣”欄數據相等。　　15.填表說明第六條第2款 “本期已認證相符且本期未申報抵扣”，調整填寫為本期認證相符，但因按照稅法規定暫不予抵扣及按照稅法規定不允許抵扣，而未申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票，包括外貿企業購進供出口的貨物。輔導期納稅人填寫本月已認證相符但未收到稽核比對結果的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票數據。　　16.填表說明第六條第2款 “本期已認證相符且本期未申報抵扣”，調整填寫為截至本期期末，按照稅法規定仍暫不予抵扣及按照稅法規定不允許抵扣且已認證相符的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票情況；輔導期納稅人填寫已認證相符但未收到稽核比對結果的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票月末余額數。　　17.填表說明第六條第4款調整為“其中：按照稅法規定不允許抵扣”，填寫期末已認證相符但未申報抵扣的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票中，按照稅法規定不允許抵扣，而只能作為出口退稅憑證或應列入成本、資產等項目的防偽稅控增值稅專用發票和機動車銷售統一發票。包括外貿出口企業用于出口而采購貨物的防偽稅控增值稅專用發票等。　　18.填表說明第七條中“代扣代繳稅額”項指標的填寫依據，調整為《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十八條。

（一）本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。（二）本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。（三）本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。四）本表“所屬行業”欄，按照國民經濟行業分類與代碼中的最細項（小類）進行填寫（國民經濟行業分類與代碼附后）。（五）本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。（六）本表“法定代表人姓名”欄，填寫納稅人法定代表人的姓名。 (七）本表“注冊地址”欄，填寫納稅人稅務登記證所注明的詳細地址。（八）本表“營業地址”欄，填寫納稅人營業地的詳細地址。（九）本表“開戶銀行及帳號”欄，填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結算帳戶號碼。（十）本表“企業登記注冊類型”欄，按稅務登記證填寫。（十一）本表“電話號碼”欄，填寫納稅人注冊地和經營地的電話號碼。（十二）表中“一般貨物及勞務”是指享受即征即退的貨物及勞務以外的其他貨物及勞務。（十三）表中“即征即退貨物及勞務” 是指納稅人按照稅法規定享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務。