如何加強稅務風險管理，大企業加強稅務風險管理有哪些方法

來源：整理時間：2022-12-21 19:32:40 編輯：金融知識手機版

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1，大企業加強稅務風險管理有哪些方法
2，淺談如何做好稅收風險管理工作
3，淺談如何加強企業稅收風險管理
4，如何加強稅收風險管理
5，如何構建企業稅務風險管理體系
6，稅務風險的防范措施有哪些
7，如何有效實施稅收風險管理提高稅法遵從度

1，大企業加強稅務風險管理有哪些方法

一是強調服務，注重改進服務方式和方法，提高服務質量和水平，建立和諧稅收征納關系；二是管理環節前移，變事后管理為事前管理和事中監督，提前發現和預防稅務風險；三是提高企業自我遵從度，正確引導企業利用自身力量實現自我管理，只有著力于企業自我遵從，才能從根本上解決大企業稅務管理對象復雜、管理資源短缺這一突出矛盾；四是實行個性化管理，針對企業各自面臨的稅務風險制定差異化管理措施和手段；為企業量身定制的麥塔軟件系統五是將控制重大稅務風險擺在首位，著重關注企業重大經營決策、重要經營活動和重點業務流程中的制度性和決策性風險，有針對性地關注賬務處理和會計核算等操作層面的風險。

大企業加強稅務風險管理有哪些方法

2，淺談如何做好稅收風險管理工作

沒看懂什么意思？

“營改增”政策實施以來，各級地稅部門在稅源管理上積極探索新的管理手段，在具體工作中我們深深體會到稅收風險管理不失為一種行之有效的稅源管理手段。提高稅收風險管理工作的認識。稅收風險管理工作對調整征管模式、轉變征管方式、優化征管力量起著至關重要的導向作用。省局確定了稅收風險管理“由點到線，逐點規范，由線到面，全面覆蓋，由面到體，整體優化”的工作思路，以數據質量、業務規范、納稅遵從、堵塞增收為重點，通過認真學習，深刻領會，認識到稅收風險管理工作已是一項常態化的工作，更是新時期稅收征管工作的突破點和抓手。稅收征管應在規范和精細上下功夫。稅收風險管理工作要求我們稅收管理員在日常的稅收管理中規范稅收執法、嚴肅執法程序。我們應該認真學習掌握新修訂的《全國稅收征管規范（1.2版）》，并加以運用到日常的工作實際當中，以規范我們的稅收征管行為。在日常稅收征管中將工作做細、做實，管理留有軌跡、征收留有痕跡，稅收管理只有規范、精細，才會將風險降到最低。加強與各相關部門的協作，實現稅收管理風險最低化。進一步完善與國稅部門的協作機制，通過互設窗口、互派人員，委托代征等方式，統籌辦稅資源，加強執法協作，確保地方稅收與增值稅同征同管，堵漏防流。加快國、地稅信息交換平臺建設，整合征管數據，實現管理協同、征管互助和信息共享，有效解決信息不暢、融合不緊、抓手缺失等問題。積極主動地向地方黨委、政府匯報稅源建設、收入規模、預測分析、征管成效及困難和問題，加強與國稅、銀行、財政、國土、城建、公安等職能部門的交流溝通，爭取部門支持。稅收風險管理與績效管理掛鉤。稅務系統績效管理以轉變職能、改進作風為出發點，以過程管理、強化執行為著力點，以持續改進、提高效能為落腳點，根據稅收改革的發展變化，不斷完善各種績效考核指標，稅收風險管理工作作為營改增后征管模式的導向應補充到績效考核指標中，以強化對稅收風險管理工作的考核和督查，促進稅收風險管理工作再上新臺階。

淺談如何做好稅收風險管理工作

3，淺談如何加強企業稅收風險管理

國家稅務總局在全國大企業稅收管理工作會議上明確提出：深化大企業稅收服務與管理，全速推進大企業稅收管理改革，要在大企業稅收“數據采集-風險分析-推送應對-反饋考核”等風險閉環管理流程方面取得新的突破，加快制定大企業稅收風險管理戰略規劃，全面提升大企業稅收風險管理水平。在稅收實際工作中，如何加強大企業稅收風險管理工作就成為我們基層地稅部門面臨的一項重要研究課題。一是要建立大企業稅收風險管理工作體系。目前，對于稅務部門如何強化大企業稅收監管尚未提出統一、規范和操作性強的工作指引，特別是對于大企業稅收風險管理的對象確立、涉稅信息的收集比對和稅務部門實地調查核實等重要環節缺乏具體的執行辦法，使得基層稅務部門在大企業稅收風險應對反饋工作過程中存在一定的稅收執法風險。鑒于此，我們在實踐工作中，要對大企業稅收風險評估、風險應對、風險反饋等環節進行有機銜接，制定科學合理的大企業稅收風險管理工作流程，進一步健全完善大企業稅收風險管理制度，并制定相應的規范性文件，明確稅務部門和大企業的責任和義務。同時，通過信息化手段，依托“金三”風險管理系統，健全稅收風險識別模型，進一步提高稅收風險識別的工作效率。二是要加快大企業稅收風險管理人才隊伍建設。大企業財務會計核算制度相對健全，財務核算和稅務處理復雜多樣，普遍都聘請知名會計師、稅務師事務所做稅收籌劃，企業內部也都配備了專業素養較高的財會稅務人才來應對稅收風險。鑒于此，從稅務部門的角度來講，稅收風險應對力量就相對比較薄弱，管理模式也相對比較落后，急需探索出一套專門針對大企業特點的稅收風險應對管理模式。在這方面，我們需要打破傳統的內部機構職能設置界限，組建專業化的稅收風險管理團隊，形成機構集中整合、業務統籌歸口、人才統一聯動的工作機制。一方面，要選拔培養征管、稅政、稽查等方面的專業性人才，匯集業務骨干，充實到風險管理團隊中去，根據人員專業素養和特長進行團隊共同應對作業；另一方面，對于重大風險應對事項，通過業務歸口集體審議研判的方式進行風險應對管理。三是要構建大企業稅收數據分析利用機制。目前，稅務部門與外部第三方之間的信息共享機制正在著手建立，稅務部門對于第三方涉稅信息的獲取和應用尚沒有有效機制做有力支撐，同時對于稅務系統內部各信息系統之間的大量稅收信息數據也不能真正做到高效共享。大企業機構設置復雜，機構有時分散在不同稅務部門管理，這些不同的稅務部門也無法完全實現對大企業集團整體稅收信息數據的共享利用。今后，我們應當進一步暢通內外部涉稅信息數據的交換共享機制，對內建立健全稅務部門之間的涉稅信息交流溝通機制，實現內部信息共享利用；對外依托政府綜合治稅信息保障體系，充分獲取和利用第三方涉稅信息，進一步提升稅收風險識別能力，提高大企業稅收風險應對管理質量和水平。此外，還應借助互聯網，通過信息化手段，在網絡上廣泛搜索收集大企業相關信息，進一步提高信息采集的廣度和實效性。

淺談如何加強企業稅收風險管理

4，如何加強稅收風險管理

實施稅收風險管理，是加快稅收事業發展與促進稅收征管科學化、專業化、精細化的當務之急。稅收風險管理是通過法治和先進技術手段，規范、識別、預測稅收風險，根據不同的風險確立不同的服務和管理戰略，依法采取合理的措施規避、防范和化解稅收風險，最終實現以最小的風險成本來提高全社會的稅法遵從度。稅收風險管理在許多國家得到了廣泛應用。　　理念轉變是實施稅收風險管理的先導。興起于20世紀90年代的政府重塑運動，主張以企業家精神改造行政部門，創建一個“花錢更少、效率更高”的企業型政府，其主要措施包括倡導顧客至上理念、制定服務標準、推動績效評估、運用企業管理手段和方法等。風險管理理念就是在這個時候被全面引入行政系統，并且取得了良好的效果。可以看出，風險管理在本質上是與服務理念緊密相連的。稅收風險管理是基于稅務部門將納稅人看作客戶，把稅務管理看作經營服務，將行政性管理理念轉變為經營服務性管理理念。稅務部門為納稅主體提供優質的納稅服務，納稅主體依法向國家繳納稅款。　　樹立風險意識是稅收風險管理的必然要求。稅務風險管理要求稅務部門密切關注可能存在的經濟風險和法律風險，及時防范和化解風險，找出控制風險的方法，使政府稅收流失和征納雙方所受到責任追究的風險都降到最低。在稅收執法風險防范方面，稅務部門不僅要注重實施積極行為可能產生的法律風險，更要注重不作為的消極行為可能導致的法律后果，避免造成稅款流失或者承擔行政責任乃至刑事責任。納稅主體則要注重稅收法律、法規和政策的變化，對相關稅收籌劃行為進行風險評估，依法主動如實申報，在對外簽訂合同時要嚴格審查對方當事人的納稅主體資格、納稅資信情況，以防止對方當事人轉嫁稅收風險等。信息化手段是稅收風險管理的有力支撐。　　風險管理的主要內容是規范、識別、預測和處理風險，而這些都必須建立在以對納稅人實際情況、稅收工作狀況全面掌握和分析的基礎上。目前，我國納稅主體數量多且情況復雜、稅務工作中新情況、新問題層出不窮，面對稅務部門人力資源有限的困難，采取信息化手段進行數據資料的收集、傳輸、整理、篩選、分析，建立風險規范、風險識別、風險評估和風險預警機制，是稅收風險管理落到實處的有效途徑。從美國、德國、加拿大、澳大利亞、荷蘭等國家的經驗來看，統一納稅申報表和納稅人財務信息電子化采集標準，建立稅收風險分析與管理的基礎數據庫和自動分析、評估、選案系統等，組建專業組織進行指導，實行差別化管理，從風險分析管理的典型案例中提煉預警分析指標、開發風險分析預警軟件，既發揮信息化的功能，又利用專業人員的智慧，是稅收風險管理的國際發展方向。　　我國目前正處于經濟社會快速發展的轉型時期，經濟組織形式多元化、經營方式多樣化、經濟業務和交易手段日益創新，導致涉稅行為復雜化、專業化、隱蔽化，稅收信息不對稱問題明顯加劇，稅收征管工作的難度大大增加。因此，以稅收風險管理為引導，以現代信息技術手段為依托，以法律為保障，提高涉稅信息的采集、分析、利用能力，實現對稅收風險的有效規范、識別、預測、評估和處理，提升稅收征管質效和服務能力，降低稅收成本，優化稅收法治環境，是我國稅收事業實現科學發展的必由之路。

5，如何構建企業稅務風險管理體系

風險管理體系包括風險識別、風險估計、風險駕馭、風險監控等一系列活動。風險管理的各個步驟對于現代企業來說，風險管理就是通過風險的識別、預測和衡量、選擇有效的手段，以盡可能降低成本，有計劃地處理風險，以獲得企業安全生產的經濟保障。這就要求企業在生產經營過程中，應對可能發生的風險進行識別，預測各種風險發生后對資源及生產經營造成的消極影響，使生產能夠持續進行。可見，風險的識別、風險的預測和風險的處理是企業風險管理的主要步驟。風險的識別風險的識別是風險管理的首要環節。只有在全面了解各種風險的基礎上，才能夠預測危險可能造成的危害，從而選擇處理風險的有效手段。風險識別方法很多，常見的方法有： 2.1.1◆生產流程分析法生產流程分析法是對企業整個生產經營過程進行全面分析，對其中各個環節逐項分析可能遭遇的風險，找出各種潛在的風險因素。生產流程分析法可分為風險列舉法和流程圖法。 1.風險列舉法指風險管理部門根據本企業的生產流程，列舉出各個生產環節的所有風險。 2.流程圖法指企業風險管理部門將整個企業生產過程一切環節系統化、順序化，制成流程圖，從而便于發現企業面臨的風險。 2.1.2◆財務表格分析法財務表格分析法是通過對企業的資產負債表、損益表、營業報告書及其他有關資料進行分析，從而識別和發現企業現有的財產、責任等面臨的風險。 2.1.3保險調查法采用保險調查法進行風險識別可以利用兩種形式：通過保險險種一覽表，企業可以根據保險公司或者專門保險刊物的保險險種一覽表，選擇適合本企業需要的險種。這種方法僅僅對可保風險進行識別，對不可保風險則無能為力。委托保險人或者保險咨詢服務機構對本企業的風險管理進行調查設計，找出各種財產和責任存在的風險。風險的預測風險預測實際上就是估算、衡量風險，由風險管理人運用科學的方法，對其掌握的統計資料、風險信息及風險的性質進行系統分析和研究，進而確定各項風險的頻度和強度，為選擇適當的風險處理方法提供依據。風險的預測一般包括以下兩個方面： 2.2.1預測風險的概率：通過資料積累和觀察，發現造成損失的規律性。一個簡單的例子：一個時期一萬棟房屋中有十棟發生火災，則風險發生的概率是1/1000。由此對概率高的風險進行重點防范。 2.2.2預測風險的強度：假設風險發生，導致企業的直接損失和間接損失。對于容易造成直接損失并且損失規模和程度大的風險應重點防范。風險的處理風險的處理常見的方法有： 2.3.1避免風險：消極躲避風險。比如避免火災可將房屋出售，避免航空事故可改用陸路運輸等。因為存在以下問題，所以一般不采用。可能會帶來另外的風險。比如航空運輸改用陸路運輸，雖然避免了航空事故，但是卻面臨著陸路運輸工具事故的風險。會影響企業經營目標的實現。比如為避免生產事故而停止生產，則企業的收益目標無法實現。 2.3.2預防風險：采取措施消除或者減少風險發生的因素。例如為了防止水災導致倉庫進水，采取增加防洪門、加高防洪堤等，可大大減少因水災導致的損失。 2.3.3自保風險：企業自己承擔風險。途徑有：小額損失納入生產經營成本，損失發生時用企業的收益補償。針對發生的頻率和強度都大的風險建立意外損失基金，損失發生時用它補償。帶來的問題是擠占了企業的資金，降低了資金使用的效率。對于較大的企業，建立專業的自保公司。 2.3.4轉移風險：在危險發生前，通過采取出售、轉讓、保險等方法，將風險轉移出去。

6，稅務風險的防范措施有哪些

個人感覺按照稅負照實納稅，不存僥幸心理，增值稅、營業稅、所得稅都按標準交，問題應該不大，如果不放心，完全可以找會計事務所代理賬務，他們接觸類型多，出現錯誤幾率小，還可以合理避稅，個人感覺不錯。

稅務風險防范主要有以下措施：一是樹立風險防范意識。首先，企業自身應做到依法誠信納稅，建立健全內部會計核算系統，完整、真實和及時地對經濟活動進行反映，準確計算稅金，按時申報，足額繳納稅款，健康參與市場競爭。其次，在對外簽定各種經濟合同時，要嚴格審查對方當事人的納稅主體資格和納稅資信情況，防止對方當事人轉嫁稅務風險;對合同條款要認真推敲，防止產生涉稅歧義和誤解，盡量分散稅務風險。二是提高企業涉稅人員的業務素質。企業應采取各種行之有效的措施，利用多種渠道，幫助財務、業務等涉稅人員加強稅收法律、法規、各項稅收業務政策的學習，了解、更新和掌握稅務新知識，提高運用稅法武器維護企業合法權益、規避企業稅務風險的能力，為降低和防范企業稅務風險奠定良好的基礎。三是樹立正確的納稅意識和稅務籌劃風險意識，在依法納稅的前提下開展稅務籌劃。在強調對企業稅務籌劃人員的培訓外。也應對企業的高層管理人員進行培訓，對企業高層管理人員灌輸正確的納稅理念，使之破除以往把稅務事宜只看作是財務部門工作的陳舊觀念，樹立全員參與、全員控制的新思維，積極理解支持財務部的工作。四是密切關注稅收法規政策的變化，樹立法治觀念，避免籌劃手段選擇上的風險。稅務籌劃的規則決定了依法籌劃是稅務籌劃工作的基礎。嚴格遵守相關稅收法規是進行籌劃工作的前提，一項違法的稅務籌劃，無論其成果如何顯著，注定是要失敗的。面對這種風險，企業一定要熟悉稅收法規的相關規定，掌握與自身生產經營密切相關的內容，選擇既符合企業利益又遵循稅法規定的籌劃方案。五是評估稅務籌劃風險，定期進行納稅健康檢查。評估稅務籌劃風險就是企業對具體經營行為涉及的納稅風險進行識別并明確責任人，這是企業稅務籌劃風險管理的核心內容。在這一過程中，企業要理清自己有哪些具體經營行為，哪些經營行為涉及納稅問題，這些崗位的相關責任人是誰，誰將對控制措施的實施負責等。此外，還應定期進行納稅健康檢查，消除隱藏在過去經濟活動中的稅務風險，發現問題，立即糾正。六是堅持成本效益原則。稅務籌劃可以達到節稅的目的，使企業獲得一定的收益。但是，無論是由企業內部設立專門部門進行稅務籌劃，還是由企業聘請外部專門從事稅務籌劃工作的人員，都要耗費一定的人力、物力和財力，而這些可能完全是出于稅收方面的考慮，而非正常的生產經營需要。所以，稅務籌劃與其他管理決策一樣，必須遵循成本效益原則。只有當稅務籌劃方案的收益大于支出時，該項稅務籌劃才是正確的、成功的。七是加強和中介組織的合作。稅收問題先天具有的專業性、復雜性、實效性使得企業僅憑自己的力量往往很難應付，企業的稅務籌劃人員往往不能全面地掌握企業發生的所有業務涉及的稅收政策，特別是企業在發生特種業務時，稅收政策可能規定得不明確，企業又不愿意或不便與稅務機關溝通，所以，尋找一個專注于稅收政策研究與咨詢的中介組織顯得十分必要。中介組織還可以作為企業稅收風險的外部監控人，代為承擔企業內部審計部門的一部分職責，更好、更專業地監督、發現企業的稅收風險并提供解決方案。最后，還要搞好稅企協調。由于某些稅收政策具有相當大的彈性空間，稅務機關在稅收執法上擁有較大的自由裁量權，現實中企業進行的稅務籌劃的合法性還需要稅務行政執法部門的確認。在這種情況下，企業特別需要加強與稅務機關的聯系和溝通，爭取在稅法的理解上與稅務機關取得一致，特別在某些模糊和新生事物的稅收處理方面，要能得到稅務部門的認可。

7，如何有效實施稅收風險管理提高稅法遵從度

風險管理具有針對性強、成本低、效率高等優勢，廣泛應用于企業和政府的管理活動。近年來，經濟合作與發展組織(OECD)和歐盟成員國等發達經濟體,運用風險管理理論，指導稅收管理實踐，以提高稀缺資源的使用效率，最大限度地減少稅收流失和提高稅法遵從度。稅收風險管理是國際上通行的稅收管理模式，也是現代稅收管理的發展趨勢和必然選擇。實施稅收風險管理的必要性從管理學角度說，風險是實現組織目標可能產生的負面、消極的事項，具有客觀性、偶然性、損害性、不確定性等特點。風險管理，是指各經濟單位通過執行風險管理流程、運用風險管理技術和方法、培育風險管理文化等措施，有效地配置資源，識別、衡量、剖析、化解風險，為實現組織目標提供合理保障的過程和方法。稅收風險是指在稅收管理中，對實現納稅遵從目標產生負面影響的可能性。稅收風險管理，是指稅務機關運用風險管理的理念和方法，合理配置管理資源，通過風險分析識別、風險等級排序、風險原因剖析、風險應對處理等措施，不斷提高納稅遵從度的過程和方法，是一種全新的管理方式。引入稅收風險管理理念，建立健全科學、嚴密、有效的稅收風險管理體系，對現實和潛在的稅收風險進行確認并實施有效控制，科學地監測和有效地防范、化解稅收風險，可實現稅收管理效能最大化，不斷提高稅收管理水平。1.稅收風險管理是實現稅收管理目標的有效途徑稅收管理的目標是提高稅法遵從度。要想實現這個目標，稅務機關必須配置和使用人力、財力、物力等資源，而稅務機關面對的是不斷增多的納稅人和大量、復雜的稅收管理業務，實施稅收管理的難度較大。與提高稅法遵從度的要求相比，由于稅務機關的征管資源有限，因此必須將有限的資源進行合理的配置，也就是將資源配置到最有效益的地方。稅收風險管理是一種先進的管理理念和模式，可使稅務機關更加準確、全面地發現影響實現稅收管理目標的風險，對稅收風險容易發生且風險級別較高的領域、行業和納稅人，優先配置資源，采取恰當的應對措施和方式，有效地應對風險，獲得較高的稅法遵從度。2.稅收風險管理有利于提高稅收管理的公平性稅收管理的公平性，不僅包括稅收制度對納稅人公平對待的“硬公平”，還包括稅務機關在執行政策過程中的“軟公平”。也就是當不同的納稅人對稅法采取不同態度時，稅務機關能夠采取不同的管理措施，對依法納稅的納稅人和漠視稅法的納稅人進行鑒別并區別對待，對不履行納稅義務的納稅人采取強制措施。這樣可鼓勵納稅人依法納稅，提高稅法遵從度。稅務機關建立稅收風險管理機制，通過對風險進行識別、預測、評價，可及時發現納稅人的錯誤，或對于因納稅人疏忽造成的無意過錯，進行善意的提醒，使其盡早糾正；對于故意的稅收違法，則采取相應的法律措施給予打擊，以提高稅收管理的威懾力。建立稅收風險管理機制，有效提高稅法遵從度為了有效提高稅法遵從度，實現稅收管理的目標，應借鑒經濟合作與發展組織、歐盟成員國稅收風險管理的經驗，并結合我國稅收管理的實踐，建立稅收風險管理機制，該機制應包括以下管理過程：1.風險識別就是通過全面的分析，把影響實現稅收管理目標的風險因素識別出來，否則這些風險因素對實現稅收管理目標起著消極的影響作用，這一過程是稅收管理重要的基礎階段。風險識別的前提條件，是必須具備完整的稅收數據信息。目前，稅務機關的信息量遠不能適應稅收風險管理的要求，稅務機關內部的信息雖然集中，但是共享不夠，外部有價值的信息因獲取途徑不足而大量流失。因此，必須不斷疏通獲取信息的渠道，建立社會綜合治稅信息平臺，為風險識別提供有效的信息來源。在此基礎上，還要建立完整的稅收風險分析指標體系，以及分稅種、分行業、分領域的稅收風險分析模型，通過稅收風險分析管理信息系統的分析處理，及時、準確地將影響實現稅收管理目標的風險因素識別出來。2.風險量化排序即對識別并認定的風險，采取科學的方法進行測算和判定，用具體的數值加以量化。風險量化具體包括危害性量化和可能性量化兩個方面。危害性是指風險發生后所造成的損失大小；可能性是指風險發生的概率大小。兩者只有同時存在，風險才存在。危害性的大小，通常以稅收流失的數額或涉稅指標偏離正常指標的離散程度作為量化依據；可能性的大小，通常以信息來源的不同、納稅人所處領域的不同、納稅人不遵從稅法的歷史記錄等因素作為量化依據。風險的大小，等于危害性量化值與可能性量化值的乘積。按照風險大小進行排序，就可將主要風險和次要風險區分開來，從而為稅務機關提高風險應對效率提供依據。3.風險原因剖析在識別出風險并對其進行量化排序之后，需要剖析產生風險的原因。就是對納稅人不遵從稅法的原因進行深入分析，其目的在于：針對不同的原因，將相應的風險應對策略恰當地用于相應的風險上。在稅收制度既定的條件下，造成納稅人不遵從稅法的原因，主要包括納稅人和稅務機關兩方面。納稅人方面的原因，具體分為無知、疏忽和故意三種，可通過納稅人以往申報納稅的記錄、以往違法記錄、了解稅法的程度、被稅務機關提醒的次數等相關因素，判定納稅人方面的具體原因。稅務機關方面的原因，主要包括辦稅程序繁瑣、缺乏預防措施、處理處罰不規范、稅務人員執法和服務能力欠缺等。在分析納稅人不遵從稅法的具體原因之后，就能夠為制定有效的風險應對策略提供依據。4.風險應對這是根據納稅人不遵從稅法的具體風險因素，通過科學的方法選擇具體的應對風險措施，消除風險對稅收管理目標的負面影響。

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