匯算清繳多繳的稅款如何處理，企業所得稅匯算清繳多交稅款如何處理

來源：整理時間：2022-12-31 00:05:55 編輯：金融知識手機版

1，企業所得稅匯算清繳多交稅款如何處理

你說的對,一共就兩種方法,一就是申請退稅,麻煩的很,就算真的申請出來了,也要等上個一年半載的,二就是下年抵減稅款,但是這個方法也要申請,但是要比退稅簡單的多.所以,多繳的稅款數額不是大的離譜,還是比較推薦你用第二個方法,下年抵扣吧

企業所得稅匯算清繳多交稅款如何處理

2，去年多繳了所得稅匯算清繳應該怎么處理

多交的稅款應該在匯算清繳時體現出來，超交為負數。多交的稅款可以申請退庫也可以用今年的稅款抵頂，具體怎么辦要與稅管員等協商。退不退稅與稅務檢查是兩回事，即使你沒有要求將多交的稅款退回，根據稅務局的工作任務也可能會對你公司進行檢查。

匯算清繳計算清楚，應交多少，已交多少。然后申請退稅，或留抵次年的所得稅。

去年多繳了所得稅匯算清繳應該怎么處理

3，匯算清繳發現企業所得稅多交了怎么處理

根據《企業所得稅匯算清繳管理辦法》第十一條規定，納稅人在納稅年度內預繳企業所得稅稅款少于應繳企業所得稅稅款的，應在匯算清繳期內結清應補繳的企業所得稅稅款；預繳稅款超過應納稅款的，主管稅務機關應及時按有關規定辦理退稅，或者經納稅人同意后抵繳其下一年度應繳企業所得稅稅款。　　也就說多交的稅款可以抵減以后月度（年度）要交的所得稅，本季多交了，下季就少交，在下次申報時將本期多交的稅款填列在“上期已預交所得稅一欄”，報表中就自動反應本期要交的稅，即用上期多交稅款在本期抵減。

目前來看已經過了申報期，可以去稅務局更正申報，多交的申請退稅。

匯算清繳發現企業所得稅多交了怎么處理

4，收到匯算清繳時向地稅申請的多交稅款退回分錄怎么做

在匯算清繳后如有應退企業所得稅，做如下分錄借：其他應收款-應退所得稅貸：以前年度損益調整借：以前年度損益調整貸：利潤分配-未分配利潤借：銀行存款貸：其他應收款-應退所得稅如沒有做上述的賬務處理，則在收到退稅款后直接做如下分錄借：銀行存款貸：利潤分配-未分配利潤

借：銀行存款貸：應交稅費——應交***稅

1. 收到退稅款時：借：銀行存款貸：應交稅費—應交營業稅/增值稅等 2. 同時沖銷計提：借：營業稅金及附加 -（紅字）貸：應交稅費—應交營業稅/增值稅等 -（紅字）

5，企業所得稅年度匯算清繳后多交的所得稅稅款如何處理

根據《企業所得稅匯算清繳管理辦法》第十一條規定，納稅人在納稅年度內預繳企業所得稅稅款少于應繳企業所得稅稅款的，應在匯算清繳期內結清應補繳的企業所得稅稅款；預繳稅款超過應納稅款的，主管稅務機關應及時按有關規定辦理退稅，或者經納稅人同意后抵繳其下一年度應繳企業所得稅稅款。

6，企業匯算清繳所得稅交多了怎么辦急

去年多交了500，應交稅費-應交所得稅借方余額為：500；今年要交的所得稅為900，抵扣了去年的500，今年的所得稅費用實為1400，做分錄：借所得稅費用 1400 貸應繳稅費-應繳所得稅 1400應繳稅費-應交所得稅賬戶為貸方余額：900繳費分錄：借應繳稅費-應交所得稅 900 貸銀行存款 900

企業沒有在規定的期限內進行匯算清繳，逾期申報可能產生罰款、滯納金。一般來說，在匯繳期內，納稅人如發現企業所得稅年度申報有誤的，可以進行更正申報，涉及補繳稅款的不加收滯納金。超過匯繳期，納稅人未進行申報，或者發現企業所得稅年度申報有誤的，可以進行補充申報，涉及補繳稅款的，自匯繳期結束的次日起按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。相關法條規定有：按照《稅收征收管理法》第三十二條規定，納稅人未按照規定期限繳納稅款的，稅務機關除責令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。按照《稅收征收管理法》第六十二條規定，納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

7，匯繳所得稅時應該退回的多交稅款怎樣做帳務處理呢

1、如果是要補交所得稅：借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交所得稅補交時：借：應交稅費－應交所得稅貸：銀行存款結轉損益調整：借：利潤分配－未分配利潤貸：以前年度損益調整 2、如果是多交了所得稅：借：應交稅費－應交所得稅貸：以前年度損益調整退還多交所得稅時：借：銀行存款貸：應交稅費－應交所得稅（或抵頂下期應交所得稅，這時自然就相抵了）結轉損益調整：借：以前年度損益調整貸：利潤分配－未分配利潤

預繳所得稅: 借:應交稅金－應交所得稅貸:銀行存款收到退回借:銀行存款貸:應交稅金－應交所得稅實際繳納的稅金借:所得稅貸:應交稅金－應交所得稅結轉所得稅借：本年利潤貸：所得稅

未分配利潤

一般我們在做年報時都會提前自行進行匯算清繳，這樣可以避免調整（在審計時審計人員也會幫你算的）如果真的有遺漏事項直接調整利潤分配

計入未分配利潤就行了,借:應交稅金-企業所得稅貸:未分配利潤調整當年報表期初余額就好

直接記入未分配利潤就可以。

要調整報告年度報表，詳見如下鏈接網址： http://www.studa.net/shuiwu/070714/15033088.html

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