小規模納稅人水利基金如何申報，怎樣做小規模納稅人的稅務申報

來源：整理時間：2022-12-31 13:29:52 編輯：金融知識手機版

1，怎樣做小規模納稅人的稅務申報

小規模納稅人：1、在國稅報：增值稅，2、在地稅報：城建稅，教育費附加，印花稅，人民教育基金，個人所得稅，土地稅，房產稅，車船稅。大概就這些，所得稅開辦時給你們核在國稅就在國稅報，在地稅就地稅報。

qsdoeqw - ：1、你如果是小規模納稅人：國稅交稅種有：增值稅、企業所得稅（個體戶、個人獨資企業不用報）。地科交的稅種有個人所得稅、城建稅、教育費附加、印花稅等。 2、國、地稅都是一個月報一次申報表和財務報表，企業所得稅按季報，年度報所得稅匯算清交報表。前面幾個月如果是零申報的話，只要表格劃“/”或填零就可以了。

現在都可以先在網上申報，然后再到稅務局確認水利建設基金是根據流轉稅算出來的，和教育費附加是一個類型的，算法也一樣印花按購銷合同上的金額乘以萬分之三就可以了，自行購買，自行貼花，自行劃銷

怎樣做小規模納稅人的稅務申報

2，零申報小規模納稅人的水利建設基金依據是什么

水利建設基金的繳費依據為應稅銷售額依照規定繳費比例計算繳納，零申報說明沒有銷售額，因此，不需要繳納水利建設基金。

水利建設基金是根據國務院有關規定征收，用于水利建設的專項基金，由中央水利建設基金和地方水利建設基金組成。地方水利建設基金主要是指用于城市防洪及中小河流、湖泊的治理、維護和建設的水利專項基金。　　1、繳費人。地方水利建設基金的繳費人為企事業單位、個體工商戶和企業在崗職工。　　2、計征依據、費率和應納基金的計算。凡有銷售收入和營業收入的企事業單位和個體經營者，按其上年銷售收入或營業收入的0.6‰征收地方水利建設基金。其中，銀行（含信用社）按上年利息收入的0.4‰征收，保險公司按上年保費收入的0.4‰征收；各類信托投資公司、財務公司等非銀行金融機構按上年業務收入的0.6‰征收。對企業在崗職工按每年每人20元的標準征收水利建設基金（鄉鎮企業在崗職工10元）。　　應納基金額＝銷售收入或營業收入×適用征收率。　　3、其他有關規定。對月營業收入或銷售收入達不到流轉稅起征點的不征收；對上年無銷售收入或營業收入的企業，按當年實際實現的收入按月計征。滿意望采納！

零申報小規模納稅人的水利建設基金依據是什么

3，小規模納稅人只開通用發票要怎么報稅

小規模納稅人報稅流程：　　每月所需上交報表：國稅要報資產負債表，損益表，增值稅申報表(適用于小規模)帶上用過的發票存根聯。　　地稅報資產負債表，損益表，納稅申報表包括：城建稅、教育費附加、印花稅、個稅、水利基金的報表。　　每個月月初就是10號之前報稅。(國稅：每月10日之前。地稅：每月13日之前。)　　增值稅報稅流程：(小規模納稅人)　　1、先領表：小規模納稅人報稅先到稅務機關(一般是征收所或者征收大廳)去領表，小規模需要報送一份增值稅申報表的主表，和一份附表;最好是征期(每月一到十號)以前去領表，稅務人員有時間回答你問題，等征期人都排隊申報，想問個問題都沒問不上。每月中旬一般都沒什么人。　　2、表格也可到國家稅務總局網站下載。但是推薦去征收所去拿，一是可以認識地方，而是熟悉一下稅務征收窗口，因為有的征收所，是按地區或者經濟性質、有的是按是否是一般納稅人來劃分窗口的，要是不知道在哪個窗口申報，排半天的隊也算是白排!　　3、領表后在每月十號前申報，推薦一、二號就來，一是有錯可以改，二是那時候人少。想簡單點就找報稅代理咯！

每月月初申報上月的稅，如果你是網上報稅的話，填好你的財務報表及其他的報表，在營業稅申報表的營業額填寫1980，稅率是核定的4%，應交稅就會自動算出來，也就是1980*4%=79.2元，帶征稅也是自動計算的，就是79.2*7%（城建稅）+ 79.2*3%（教育費附加）+79.2*2%(地方教育費附加)+79.2*1%（河道管理費)=10.30，你一共要交的稅是89.5元。如果你是手工報稅的話，填定資產負責表，損益表，小規模增值稅報表（沒有就0申報），再把你開票的金額填進營業申報表，再填寫帶征稅申報表，到稅務大廳報稅窗口提交就可以了。

小規模納稅人只開通用發票要怎么報稅

4，小規模納稅人營業收入多少元以上需要交水利基金

只要有營業額,就要繳水利基金。水利建設基金的征收標準：公司、企業、從事生產經營的事業單位，按當年銷售收入或營業收入的1‰征收；對達到稅收起征點的農村個體工商戶按每戶每年50元征收；達到起征點的城鎮個體工商戶每戶每年100元征收；銀行（含信用社）按當年利息收入的0.6‰征收；保險公司按當年保費收入的0.6‰征收；各類證券公司、財務公司等非銀行金融機構按當年業務收入的1‰征收。擴展資料：1、水利建設基金申報：按當年生產經營收入計征的水利建設基金的申報繳納期限按增值稅、營業稅申報交納期限執行；按利息收入、保費收入、業務收入計征的水利建設基金實行按季征收，季末10日內繳交，年終匯算清繳；城鄉個體工商戶個人繳交的水利建設基金每年繳交一次，于當年的6月份分別向國稅、地稅部門申報、繳交；等等。2、水利建設基金在國稅系統的繳納方式：水利建設基金在國稅系統有多種繳納方式，一是可以在國稅系統各辦稅服務廳申報繳納；二是可以通過網上申報系統申報繳納；三是可以通過電話申報系統申報繳納；四是可以通過短信申報系統申報繳納。五是采用銀稅一體化的達增值稅起征點的個體戶，只需要將足額水利建設基金的錢存在指定銀行帳上，稅務機關將統一辦理代征手續。參考資料來源：北海市人民政府-水利建設基金代征工作相關知識問答

小規模納稅人只要是繳納了營業稅、增值稅或消費稅的，就要繳納水利基金。水利基金按營業額的一定比例繳納,只要有營業額,就要繳水利基金,通常比例為千分之一.按照銷售收入的0.1%來計提和交納。

水利基金按營業額的一定比例繳納,只要有營業額,就要繳水利基金,通常比例為千分之一.

一般納稅人應交水利建設基金是按照含稅銷售收入的千分之六計算交納,小規模納稅人每月銷售額雖然有低于5000元起征點的免稅政策,但是,卻仍然要按照營業收入的千分之六計算交納水利建設基金.

只要繳納交營業稅、增值稅或消費稅的，就交水利基金

5，小規模納稅人稅務申報問題

水利基金：當月主營業務收入 x 0.13% 印花稅目稅率一、購銷合同 0.3‰ 二、加工承攬合同 0.5‰ 三、建設工程勘察、設計合同 0.5‰ 四、建筑、安裝工程承包合同 0.3‰ 五、財產租賃合同 1‰ 六、貨物運輸合同 0.5‰ 七、倉儲、保管合同 1‰ 八、借款合同 0.05‰ 九、財產保險合同 1‰ 十、技術合同 0.3‰ 十一、產權轉移書據 0.5‰ 十二、營業帳簿 1.記載資金的帳簿0.5‰ 2.其他帳簿每件5元十三、權利、許可證照每件5元十四、股票交易3‰ 前幾月零申報，本月有收入，就按本月收入申報增值稅；所得稅按利潤申報，有利潤才申報交稅

小規模納稅人就不存在增值稅銷項及進項抵扣的問題了比如開了1000的發票借：現金（銀行存款）1000 貸：主營業務收入---970.87（因為普票上面是含稅金額）應交稅金--未交增值稅29.13 申報國稅扣款后借：應交稅金--未交增值稅29.13 貸：現金（銀行存款）29.13 計提地稅附加稅借：主營業務及附加—5.43 貸：應交稅金--城市建設費2.04（7%）其它應交款-教育附加費0.87（3%）其它應交款-堤防維護費0.58 （2%) 其它應交款-價格平抑基金0.97(0.1%) 其它應交款--地方教育發展費0.97(0.1%) 申報后扣款根據完稅憑證入賬借：應交稅金--城市建設費2.04 其它應交款-教育附加費0.87 其它應交款-堤防維護費0.58 其它應交款-價格平抑基金0.97 其它應交款--地方教育發展費0.97 貸：銀行存款（現金）5.43

小規模增值稅不存在進項稅額，應納稅額是銷售收入乘以稅率3%

6，小規模報稅的基本流程地稅國稅怎么報

小規模報稅根據當地稅務局規定的稅報時限，一般是每月1-15號，通過網上或IC卡申報申報財務報表、增值稅主表及附表、連同抄報稅打印的資料及金稅卡到國稅申報大廳讀卡申報。小規模報稅的基本流程如下：地稅申報的稅金有：營業稅、城建費、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅。向地稅申報：（1）每月7號前申報繳納個人所得稅。（2）每月15號前申報繳納城建稅、教育費附加。納稅申報方式：網上申報和上門申報。網上申報只需登錄當地地稅局網站，進入納稅申報系統，輸入稅務代碼、密碼后進行申報即可。上門申報需填寫納稅申報表、報送主管稅報局。國稅申報的稅金主要有：增值稅、所得稅。向國稅申報：（1）每月15號前，申報增值稅。（2）每月或季度末下月的15號前，申報繳納所得稅國稅申報需安裝網上納稅申報系統，國稅都要對申報單位進行培訓。擴展資料：納稅人進行申報的主要方式為網上申報。為了更好的服務廣大納稅人，現在手機上也可以報稅了。只要有張手機ca數字證書就可以了。網上申報的主要流程：例如：如果你需要報國稅，那你只需要通過聯通ca證書，在網上申報系統或者網上辦稅服務廳中進行操作就可以了。報稅注意問題：一、會計賬目報表核對準確后再行申報；二、公司當月進項稅額、上期留底稅額、本期銷項稅額、認證發票核對，一定要準備不要遺漏；三、不要延期抄稅、延期報稅、不要有遺漏的申報事項。參考資料來源：搜狗百科-報稅

首先要統計當月或當季的銷售收入（已開發票或未開發票的），歸集當月或當季的成本費用，根據歸集的收入發票、成本費用發票填制記賬憑證，根據記賬憑證登記帳薄，填制財務報表。打開國稅局的網上申報系統，填寫增值稅納稅申報表和財務報表。打開地方稅務局網上申報系統，填寫城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、地方水利建設基金申報表、印花稅申報表以及財務報表，整個納稅申報流程就是這樣。

月度申報的稅種都是在15日之前，比如增值稅、城建稅、教育費附加，季度申報的有所得稅，其他的有半年申報的，有一年的申報的，比如房產稅、土地使用稅、印花稅。到了年末，所得稅要匯算清繳，一般是在次年的4月份之前申報繳納。小規模納稅人比較簡單，沒有進項稅的認證抵繳，每個月申報繳納就可以了。增值稅、所得稅、消費稅在國稅局，其他的在地稅局。如果你想知道詳細的，看河北大學出版社的《在商店當會計》，就是一套小規模納稅人的全套實賬。

7，報稅的具體操作流程

新手辦稅備忘錄　　◎→每月底之前，增值稅專用發票進項抵扣聯要認證，最好20日前認證一次，若有不符事項及時退回，重新再開具合格增值稅專用發票（注意密碼區不可折疊，不可涂改有污跡）每月可購買25份。　　◎→每月1日（各地抄稅日按照當地國稅部門要求辦），一般納稅人要抄稅。　　◎→每月5日之前，一般納稅人要報稅。　　◎→每月10日之前，納稅申報（國稅、地稅，一個都不能少。若有運費稅，先向國稅申報運費稅抵扣報表）。一般納稅人遠程電子申報；小規模納稅人，電話申報，按12366，根據提示音進行納稅申報。紙制報表一個季度送一次，一式三份。　　◎→申報個人所得稅不要忘了帶上工資明細表復印件。　　◎→每月8日之前報送統計報表給市統計局。　　◎→4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申報上季度企業所得稅。　　◎→2月15日以前申報上年度企業所得稅，先要通過審計部門審查。　　◎2月15日以前要記著地稅的上年度自核自繳工作，同時要注意國稅有沒有這一要求。　　◎→每季度結束后的10日內要申報按銷售額計算交納的“水利基金。”　　◎→4月份要申報按職工人數和單位定額計算交納的“水利基金”。5月份要申報按4月份的工資計算交納的“在職職工教育費附加”。　　◎→“房產稅、土地使用稅”于3、6、9、12月10日前在市地稅申報各季度稅金。　　◎→“車船使用稅”在交養路費時收取。　　◎→防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分兩次收取。　　◎→副食品基金按照職工人數×24元收取。　　◎→殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資×1.6%×人數　　◎→ 一般納稅人CA數字證書服務費500元，增值稅開票系統維護費480元，遠程電子申報系統480元。按年收取。　　◎→工會經費按照工會經費提取比例的40%上繳市總工會。　　◎→如果你是地方企業，可能還要交“地方教育費附加”。　　◎→千萬別忘了買“印花稅”票或注冊增資時交納“印花稅”。每年1月交。　　◎→如果你還存在：土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農業稅、耕地占用稅，可要掂記著什么時候應該交了。　　◎→3月15日以前要進行營業執照的工商年檢。（注意未分配利潤若是負數，虧損不可超過注冊資本的20%，否則對該企業是否能持續經營表示懷疑）　　◎→3月份要進行軟件企業年檢（具體要問當地的軟件協會，要早點問）。　　◎→3月份要進行上年度各項保險的結算（具體要問當地的勞動保險局，要早點問）。　　◎→4月份要進行企業代碼證的年檢（具體要問當地的技術監督局，要早點問）。　　◎→6月份之前銀行金融部門貸款證年檢。　　◎→國地稅年檢，一般納稅人資格年檢看稅務部門通知。　　◎→行業性年檢看行業主管部門的通知。

國稅申報的稅金主要有：增值稅、所得稅。（1）每月15號前申報增值稅。（2）每季度末下月的15號前申報所得稅。（3）國稅納稅申報比較復雜，需要安裝網上納稅申報系統，一般國稅都要對申報單位進行培訓的。抄稅報稅流程：一、抄稅 [1] 抄稅就是把當月開出的發票全部記入發票ic卡，然后報稅務部門讀入他們的電腦以此做為你們單位計算稅額的依據.一般抄了稅才能報稅的,而且抄過稅后才能開具下個月發票的,就相當于是一個月的開出銷項稅結清一下。抄稅和報稅是兩個流程,統稱為抄報稅： ic卡是購發票、開發票和抄稅用的。 1、購發票時，持ic卡和發票準購證去稅務局辦理，購買回來后，將ic卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，用以開具發票時所用。 2、開發票時，首先將ic卡插入讀卡器，然后進入開票系統中進行開具發票的操作（怎樣開發票，你一定會吧？就不詳細說明了），需要注意的是，電子版的發票與打印的發票用紙必須是同一張發票。 3、進項發票的認證，如果你單位購貨時取得了增值稅發票，月末前持發票的抵扣聯去稅務局進行認證。 4、抄稅，月末終了，根據當地稅務規定的抄稅時限（一般是次月的1-5日），將本月已經開具使用的發票信息抄入到ic卡中，然后打印出紙質報表并加蓋公章，持ic卡和報表去稅務局大廳進行抄稅。 5、報稅，待財務決算做完后，進行納稅申報表的填寫、審核、報稅的操作（具體的操作你一定會吧，這里就不說了），報完稅后，進行申報表的打印，包括主表和附表。此項的操作，都是在你的機器中“增值稅一般納稅人納稅申報電子信息采集系統”軟件中完成的，關于進銷項發票的填寫可以網上下載，既快又準確。季度末，將本季度的申報表主表報送到稅務局。（一）、抄稅是國家通過金稅工程來控制增值稅專用發票的過程之一。如果企業是增值稅一般納稅人,且需要開具增值稅專用發票的，都必須購買稅控電腦，在申請成為暫認定一般納稅人后，須到稅務機關指定的單位購買金稅卡及ic卡（用于開具發票及抄稅、購買增值稅發票使用）。就是把上月開出的發票全部記入發票ic卡，然后報稅務部門讀入他們的服務器，以此做為該單位計算稅額的依據。一般是執行了抄稅才能報稅的，而且抄過稅后才能開具本月發票的。在每月抄稅成功后方可進行納稅申報。（二）、網上報稅前仍要抄稅1、網上報稅是指你從網上填報單位的納稅信息。2、抄稅（也叫抄報稅）是指你從本單位的稅控機上，將本月開具發票的信息讀到ic卡上，稅務部門把卡上信息寫入電腦后，與你單位報稅的信息進行核對，以保證申請信息的真實性。3、核對相符后，才能申報。抄稅常識： [2]抄稅是國家通過金稅卡工程來控制增值稅專用發票的一種過程。如果企業是一般納稅人的需要開具增值稅專用發票的，都必須購買稅控電腦，申請成為暫認定一般納稅人后，須到稅務機關指定的單位購買金稅卡及ic卡（用于開具發票及抄稅、買專票使用）。就是把當月開出的發票全部記入發票ic卡，然后報稅務部門讀入他們的電腦，以此做為你們單位計算稅額的依據。一般抄了稅才能報稅的，而且抄過稅后才能開具下個月發票的，就相當于是一個月的開出銷項稅結清一下。 ◎→就是每月大約1～5號到稅務局去抄稅 ◎→就是把本月防偽稅控開出的銷項發票到稅務報稅抄稅時需要帶： 1、ic卡（已在開票系統中寫抄稅） 2、本月的所有的銷項發票 3、還有最后一張空白的發票 4、本月開具的負數發票所有的聯次多要帶去的，還有說是收回的正數發票 5、發票購領卡抄報稅日期：抄稅日期為每月8日以前，增值稅報稅日期為10日以前，所得稅為15日以前（一）查詢當月開票情況企業于每月最后一天必須對當月所開具的發票情況進行檢查，查驗所開具的發票是否正確。是否存在錯開發票、誤作廢（該作廢的未作廢；不該作廢的卻作廢了）等情況，發現上述情況必須立即處理，必須確保ic卡電子信息同紙介發票完全一致。（二）抄稅時間的規定 1、企業應在法定的申報期內提前2天辦理抄報稅手續。同時應注意在辦理抄報稅成功后，方可進行納稅申報。 2、無論上月是否購買或開具稅控發票，企業都必須在抄報稅期內執行“抄稅”操作，并到稅務機關進行報稅，否則企業下月將無法開具稅控發票。 3、不到系統規定的抄稅時間不得進行抄稅操作，否則將影響企業開具稅控發票。 4、每月1日零時，系統將自動進行結帳，無論企業是否進行抄稅，每月1日后開具的稅控發票都將自動記錄在下一個月。故企業當月作廢的稅控發票應及時在系統內執行“發票作廢”，系統一旦結帳，企業將無法再將上月開具的稅控發票作廢。 5、建議企業每月使用新軟盤生成抄稅軟盤，即抄稅軟盤中僅存儲當月抄稅數據；特別是在跨年度抄稅時必須使用新軟盤，即該軟盤中不能存在上一年度的抄稅數據。同時，在抄稅時應攜帶備份軟盤，并做好殺毒處理，以避免多次跑路。 6、企業變更、注銷或轉戶時由主管稅務所通過認證子系統，將企業已使用的稅控發票存根聯進行掃描補錄；企業未使用完的稅控發票由主管稅務所按照繳銷發票程序統一繳銷，企業不得將庫存未用稅控發票通過防偽稅控開票子系統進行作廢處理。 7、由dos版開票子系統改為windows版開票子系統的企業，應將上月執行抄報稅操作后用dos版開票子系統開具的稅控發票，由主管稅務所通過認證子系統進行掃描補錄，同時將未使用完的稅控發票由主管稅務所按照繳銷發票程序統一繳銷，并且不得再用dos版開票子系統開具稅控發票。 8、有分開票機的企業在抄報稅時，應按先將分開票機抄報稅再將主開票機抄報稅的順序，并在同一個抄報稅窗口辦理。 9、企業發生涉稅事項變更時，應首先到第三稅務所辦理有關變更手續。然后持《稅務登記證》副本、《一般納稅人資格證書》或《批復》、金稅卡、抄報稅ic卡等資料，于征期內到申報大廳由我局征管科有關人員及金稅公司技術人員變更信息。（三）抄報稅不成功的處理企業報送的稅控發票存根聯明細數據軟盤和稅控ic卡經主管稅務局核對后，兩者不一致的，應區別不同情況作如下處理： 1、因企業硬盤損壞等原因造成軟盤中稅控發票存根聯份數小于稅控ic卡中份數的，企業應提供當月全部稅控發票存根聯，到主管稅務所通過認證子系統進行掃描補錄。 2 、因企業更換金稅卡等原因造成軟盤中稅控發票存根聯份數大于稅控ic卡（不含稅控ic卡為零的情況）中份數的，其軟盤中所含稅控發票存根聯明細數據可讀入報稅子系統，但當月必須查明產生此種不一致情況的原因。 3、因企業計算機型號不匹配造成稅控ic卡中稅控發票存根聯數據為零的，根據系統提示可以存入的，將軟盤數據存入報稅系統；根據系統提示不能存入的，企業應持當月全部稅控發票存根聯到主管稅務所通過認證子系統進行掃描補錄。 4、因企業軟盤質量問題致使無法采集稅控發票存根聯數據的，企業應重新報送軟盤。抄稅流程抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發票的信息讀入企業開發票使用的ic卡中，然后將ic卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統中. 以便和取得發票的企業認證進項稅金，記入國稅局計算機系統的信息進行全國范圍的發票比對，防止企業開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業的銷售收入。抄報稅操作應該是報稅、抄稅、認證，是增值稅防偽稅控系統每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統的工作，按照具體的操作順序： 1、抄稅：一、用戶抄報稅流程抄稅寫ic卡-→打印各種報表-→報稅 a、抄稅起始日正常抄稅處理；進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話框”-→插入ic卡，確認-→正常抄寫ic卡成功 b、重復抄上月舊稅：進入系統-→報稅處理-→抄報稅管理-→抄稅處理-→系統彈出“確認對話框”-→插入ic卡，確認-→抄上月舊稅成功 c、金稅卡狀態查詢進入系統-→報稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態查詢-→系統彈出詳細的信息 2、報稅：將抄稅后的ic卡和打印的各種銷項報表到稅務局納稅服務大廳交給受理報稅的稅務工作人員，他們會根據報稅系統的要求給你報稅，也就是讀取你ic卡上開票信息，然后與各種銷項報表相核對，然后進行報稅處理。 3、認證：認證時攜帶當月要準備抵扣的增值稅發票抵扣聯,到國稅局發票認證窗口辦理即可. 增值稅專用發票開出90天內認證有效.當月認證的必須在當月抵扣