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1，負數普通票什么意思
2，增值稅普通發票負數發票的開票碼是什么意思
3，正數發票清單和負數發票清單是什么概念
4，負數原發票是什么意思
5，增值稅的紅字和負數發票在什么情況用到有什么區別
6，增值稅負數發票
7，關于負數發票

1，負數普通票什么意思

負數普通票相當于銷售出去的貨物又退回來,導致我們需開紅字發票予以沖減.即紅字(通常用負數表示)發票

沖減正數的紅票，原先的發票就沒有了。

就是銷售出去的貨又退回，需要開紅票，也就是負數發票

負數普通票什么意思

2，增值稅普通發票負數發票的開票碼是什么意思

增值稅普通發票負數發票的開票碼沒有這么回事。納稅人需要開具紅字增值稅普通發票的，可以在所對應的藍字發票金額范圍內開具多份紅字發票。紅字機動車銷售統一發票需與原藍字機動車銷售統一發票一一對應。

是指紅票（負數票）沖減的藍數票的票號。

增值稅普通發票負數發票的開票碼是什么意思

3，正數發票清單和負數發票清單是什么概念

銷向正數發票明細，銷向負數發票明細

正數發票清單，就是你本月所開發票中除了紅字發票的正確開票金額。負數發票清單，你本月所開紅字發票的金額。正數發票廢清單，本月所開具的籃子發票作廢的清單金額。負數發票廢清單，本月所開具紅字發票作廢的清單金額。

正數發票清單和負數發票清單是什么概念

4，負數原發票是什么意思

每一張負數發票（紅字發票），都對應著一張正數，也就是藍字發票。開紅字發票就是沖減原來的正數發票

沒有發票負數開只一說。。。負數發票即紅字發票，只有發生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證明，本單位才可去領負數發票申請表再經國稅局批準方可開具負數發票。增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發票后，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況。使用電腦開票系統開票時，千萬要注意，增值稅普通發票可根據實際情況，據實開具，增值稅專用發票要開負數發票，必須事先報主管稅務機關審批，否則不但無效，而且還違規。不懂可繼續追問！祝好~~~

5，增值稅的紅字和負數發票在什么情況用到有什么區別

紅字發票就是負數的發票，企業申請辦理《開具紅字增值稅專用發票通知單》手續作如下規定：（1）因開票有誤等原因銷貨方尚未將專用發票交付購買方的，或者因開票有誤購買方拒收專用發票的，可以由銷貨方向主管稅務機關申請出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。（提醒注意：發票未交付購買方的，必須在開具有誤發票的次月辦理；拒收專用發票的，在發票認證期限內辦理，并同時提供由購買方出具的寫明理由、錯誤具體項目以及正確內容的拒收證明（拒收證明必須加蓋購買方的公章）（2）除開票有誤外的其他情形（主要包括：已認證抵扣的發票，因發票模糊不清無法認證的發票，納稅人識別號不符，增值稅專用發票代碼、號碼不符，退貨，折讓等等）全部必須由購買方到其主管稅務機關辦理《開具紅字增值稅專用發票通知單》的手續。（3）開票有誤僅指：企業名稱、地址、帳號、貨物名稱等明顯開錯。（特別提醒注意：納稅人識別號開錯、增值稅專用發票代碼、號碼開錯不屬于開票有誤范圍）

增值稅普通發票，可以直接在金稅開票系統內直接開紅字發票，紅字發票的金額，小于等于原來藍字發票的金額，都是可以的。所以你可以開90萬的紅字發票。前提是，開紅字發票，要符合開紅字發票的條件，比如發票開錯，購貨方退貨等等，不可以為了開紅字發票而開紅字發票。

紅字發票和負數發票是一個意思。兩種加法。開負數發票，先申請紅字申請單，才能開負數發票

6，增值稅負數發票

你開的發票是增值稅專用發票還是增值稅普通發票，如果是增值稅專用發票必須到稅務局申請。憑通知單開具負數發票

現在稅務規定開負數發票必須寫申請，其具體規定如下：第十三條一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。　　作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票（含未打印的專用發票）各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存。　　第十四條一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單》，附件3）。　　《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。　　經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息。　　經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。　　第十五條《申請單》一式兩聯：第一聯由購買方留存；第二聯由購買方主管稅務機關留存。字串4 　　《申請單》應加蓋一般納稅人財務專用章。　　第十六條主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱《通知單》，附件4）。《通知單》應與《申請單》一一對應。　　第十七條《通知單》一式三聯：第一聯由購買方主管稅務機關留存；第二聯由購買方送交銷售方留存；第三聯由購買方留存。　　《通知單》應加蓋主管稅務機關印章。　　《通知單》應按月依次裝訂成冊，并比照專用發票保管規定管理。　　第十八條購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。屬于本規定第十四條第四款所列情形的，不作進項稅額轉出。　　第十九條銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。　　紅字專用發票應與《通知單》一一對應。　　第二十條同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件：　　（一）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；　　（二）銷售方未抄稅并且未記賬；　　（三）購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。

由于是開票系統開具的紅字發票。所以你必須申報數據與之一致。完全可以在申報表上，填上負數收入金額，負數稅額。系統應該會自動轉為下月可抵扣。附加稅視同0申報

10月份為什么要開負數發票，開負數發票是要到稅務局申請的，這個不是自己想開就開的

負數一般不申報，作0申報處理，等有其他發票時再一起申報處理。

7，關于負數發票

你應該看防偽稅控系統里查看是否有負數發票數據。如果有，是不應該出錯的。

國稅函（2003）962號文件已經關于“發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等”處理方法已經作廢，我們這里〈進貨退出或索取折讓證明單〉已經收回。最新的處理方法的依據是國家稅務總局《關于修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》（國稅發〔2006〕156號）。根據規定開具負數發票必須要有購貨方主管國稅局開具的《開具紅字增值稅專用發票通知單》處理的方法：第十四條一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單》，附件3）。《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息。經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。第十五條《申請單》一式兩聯：第一聯由購買方留存；第二聯由購買方主管稅務機關留存。《申請單》應加蓋一般納稅人財務專用章。第十六條主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱《通知單》，附件4）。《通知單》應與《申請單》一一對應。第十七條《通知單》一式三聯：第一聯由購買方主管稅務機關留存；第二聯由購買方送交銷售方留存；第三聯由購買方留存。《通知單》應加蓋主管稅務機關印章。《通知單》應按月依次裝訂成冊，并比照專用發票保管規定管理。第十八條購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。屬于本規定第十四條第四款所列情形的，不作進項稅額轉出。第十九條銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《通知單》一一對應。另外，發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等發生在當月的可按下面的規定處理：第十三條一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票（含未打印的專用發票）各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存。第二十條同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件：（一）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；（二）銷售方未抄稅并且未記賬；（三）購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。本規定所稱抄稅，是報稅前用IC卡或者IC卡和軟盤抄取開票數據電文。

開負數發票,只有發生退貨時,而且是跨月的對方和本公司都已入帳,要取得購貨方當地國稅機關出具的退貨證命,本單位才可去領負數發票申請表,再經國稅局批準,方可開具負數發票,是本月開出的發票,只要收回發票聯和抵扣聯,把發票作廢就行.不要開負數發票開票軟件中在填開發票時有：負數發票項。你打開后，要輸入退還發票的號碼等信息，系統會自動轉換為負數票的。 DOS版本開票系統有開具"銷項負數"發票的功能。不是紅字發票,而是銷項負數發票,打印出來也是蘭色的，只是在增值稅專用的右上角(發票代碼的上面)標有"銷項負數"字樣,但不是隨便就可以開這種"銷項負數"專用發票的,必須:收到你的購貨方稅務機關出具的《銷貨退回及折讓證明單》才能開具"銷項負數"發票。根據國家稅務總局（國稅函[2003]962號）關于進一步做好增值稅納稅申報“一窗式”管理工作的通知第一條的規定增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發票后，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況，視不同情況分別按以下辦法處理：（一）銷貨方如果在開具藍字專用發票的當月收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，而且尚未將記帳聯作帳務處理，可對原藍字專用發票進行作廢。即在發票聯、抵扣聯連同對應的存根聯、記帳聯上注明“作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯后面，同時對防偽稅控開票子系統的原開票電子信息進行作廢處理。如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，則必須通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以后收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，不論是否已將記帳聯作帳務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。（二）因購貨方無法退回專用發票的發票聯和抵扣聯，銷貨方收到購貨方當地主管稅務機關開具的《進貨退出或索取折讓證明單》的，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票, 也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。 962號文的規定已經說明，只有原發票開具錯誤，才可以退回給銷貨方重新開具增值稅專用發票發票（實際操作先按原錯票內容開具一張負數發票，然后再按正確的內容開具一份籃字發票交給購貨方）。由于增值稅發票過期未進行認證而發票自身開具沒有問題，是不能退回重開的。如果，確屬發票開具錯誤，購貨方將存根聯和發票聯退回，退回的存根聯和發票聯附在開具的負數發票的存根聯和發票聯后面，作為開具負數發票的依據；負數發票的記帳聯附在沖減原入帳收入的記帳憑證后面作為原始憑證；由于原錯票的存根聯和發票聯由購貨方退回，負數發票不需要給購貨方，將重新開具的正數發票的存根聯和發票聯交給購貨方就可以了。

銷貨方如果在開具藍字專用發票的當月收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，而且尚未將記帳聯作帳務處理，可對原藍字專用發票進行作廢。即在發票聯、抵扣聯連同對應的存根聯、記帳聯上注明“作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯后面，同時對防偽稅控開票子系統的原開票電子信息進行作廢處理。如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，則必須通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。因購貨方無法退回專用發票的發票聯和抵扣聯，銷貨方收到購貨方當地主管稅務機關開具的《進貨退出或索取折讓證明單》的，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票, 也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。 962號文的規定已經說明，只有原發票開具錯誤，才可以退回給銷貨方重新開具增值稅專用發票發票（實際操作先按原錯票內容開具一張負數發票，然后再按正確的內容開具一份籃字發票交給購貨方）。由于增值稅發票過期未進行認證而發票自身開具沒有問題，是不能退回重開的。如果，確屬發票開具錯誤，購貨方將存根聯和發票聯退回，退回的存根聯和發票聯附在開具的負數發票的存根聯和發票聯后面，作為開具負數發票的依據；負數發票的記帳聯附在沖減原入帳收入的記帳憑證后面作為原始憑證；由于原錯票的存根聯和發票聯由購貨方退回，負數發票不需要給購貨方，將重新開具的正數發票的存根聯和發票聯交給購貨方就可以了。

根據最新的增值稅發票使用規定從元月一日執行：第十三條一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票（含未打印的專用發票）各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存。第十四條一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單》，附件3）。《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息。經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。自己對照開具吧，可不要造成不不要的損失．

同意李明太的回答