地稅如何落實放管服，如何認識稅務部門深化放管服改革的意義

來源：整理時間：2022-12-29 21:18:53 編輯：金融知識手機版

1，如何認識稅務部門深化放管服改革的意義

不明白啊 = =！

科學管理、節約資源（人力、物力、財力）調動職工積極性，電重要的是政府有關部門（如稅務、質檢、消防等權力部門）少檢查、少罰款，爭取銀行、電力等企業的支持，特別是要安全生產，產品質量要上去，職工素質要提高。

如何認識稅務部門深化放管服改革的意義

2，地稅如何加強征管

(一)完善有關稅收征管的法律、法規。深化征管改革的核心是依法治稅，稅務機關嚴格執法，納稅人依法履行納稅義務，國家稅務總局應深入基層了解稅收征管流程，制定一套科學的、統一完善的現代化征管模式，使全國稅務機關的征收管理有一個統一的模式，這樣才能真正做到依法治稅，才能使各地稅務機關的稅收征管有一個統一的規章和方法，較小程度的減小各地征管的隨意性，保護納稅人的合法權益，充分體現公平、法制的原則。

地稅如何加強征管

3，地稅局如何抓好稅收征管工作

一、認真貫徹執行國家耕地占用稅、契稅、水利基金等稅收法規和政策的宣傳落實，結合本地實際，研究制定具體的征管辦法并監督執行。二、負責全縣“兩稅一金”的組織征收、稽查管理工作，并按稅收報審操作程序具體負責城關鎮劃定區域內和全縣大型工程項目建設的“兩稅一金”直接征收工作。三、負責耕地占用稅、契稅等征收預、決算及各類稅收報表的編制報審工作，規范管理各種票證、帳簿及稅務文書的印制、領發、保管監交、核銷工作，負責稅收會計業務資料的完整歸檔工作。四、負責全縣“兩稅一金”的稽查及抗稅案件的呈辦工作。五、負責全縣稅收征管人員的業務培訓及稅收軟件的管理應用工作。六、負責受理、解答群眾來信來訪、投訴和政策咨詢、稅收行政案件的復議查處工作。七、完成上級交辦的其他各項工作。

地稅局基層鄉鎮稅收征管辦事員，如果有鄉鎮分局或稅務所的，一般在鄉鎮分局或稅務所工作，沒有則在城里工作。

地稅局如何抓好稅收征管工作

4，如何在地方稅收征管中發揮稅務稽查作用

新稅制的實施和新型征管模式的運行．把稅務稽查工作推上了重要的地位，使得稅務稽查對凈化稅收環境、維護稅收秩序、強化納稅意識、促進納稅人依法納稅、保證國家的稅收政策的正確貫徹執行、樹立稅務執法機關的良好形象、確保國家稅收及時足額入庫均發揮著無可替代的重要作用。因此各級地稅機關必須加大對稅務稽查的重視和投入．把稽查工作擺在各項工作的首位，切實發揮稅務稽查應有的職能作用．有效發揮其震懾和打擊作用，促進稅收工作逐步納入科學化、法制化、規范化的軌道。

為貫徹落實中宣部等五部門關于治理影視行業天價片酬、“陰陽合同”、偷逃稅等問題的通知要求，國家稅務總局印發通知，要求各級稅務機關深入推進稅收領域“放管服”改革，進一步加強影視行業稅收征管，規范稅收秩序，積極營造支持影視行業健康發展的良好稅收環境。通知指出，影視企業和影視行業從業人員應當依法如實申報并繳納稅款。影視行業納稅人應當按照實際業務如實開具增值稅發票，不得填開或讓他人為自己開具與實際交易內容不符的發票，不得將不符合規定的發票作為所得稅稅前扣除憑證。影視行業納稅人享受稅收優惠政策不符合相關規定的，稅務機關將依法追繳已享受的減免稅款，并按照稅收征管法等有關規定處理。通知要求，各級稅務機關要加強對影視行業的稅源管理。建立健全各地稅務機關與宣傳、文化、市場監督、廣電等部門的協作機制，及時掌握影視企業和影視行業從業人員經營活動、收入、納稅等信息。幫助和督促影視行業納稅人健全財務制度、設置賬簿，依法確定影視行業納稅人稅款征收方式。加強對影視企業和影視行業從業人員的稅收風險分類管理，對中低風險和高風險納稅人分別采取風險提醒、稅務稽查等措施，對存在稅收違法行為的依法進行處理，并按規定列入稅收“黑名單”，推送相關部門開展聯合懲戒。來源：新華網

5，淺談如何搞好地方稅收征管審計

一、深入了解掌握地稅部門與相關政策。一是要了解地稅部門的機構設置及各機構的主要職能，了解稅收征收、管理、政策執行各環節及其內部控制情況。二是要了解地稅部門的稅收征管流程，根據《稅收征收管理法》、《稅收征收管理法實施細則》等有關法律、法規，地稅部門稅收征收管理包括：稅務登記、納稅鑒定、納稅申報、稅款征收、稅務檢查、賬簿和憑證管理、納稅評估等業務。三是要全面掌握《稅收會計制度》。稅收會計的核算內容涵蓋稅收征收管理的各個環節，是稅收資金運動全過程的總體反映。包括稅收的申報、繳納、入庫、減免、退庫等。四是不斷收集、學習與稅收相關的法律、法規、政策，這是指導我們審計的依據。二、制定切實可行的審計實施方案。制定審計實施方案要在審計工作方案確定的原則下，全面細致的收集審計相關信息。在綜合分析地稅部門稅收征管數據和其他外部相關信息的基礎上制定審計實施方案。方案要注重可操作性，規范審計程序，提高審計質量，主要把握以下幾點：一是緊緊抓住稅收征管質量這條主線，注重分析稅收收入增幅及結構變化，適時監控主體稅種和主要稅源發展態勢，加強對納稅大戶的監督力度。二是合理確定審計范圍和重點。重點關注地稅部門貫徹執行國家稅收政策，履行征管職責中存在的突出問題和薄弱環節，如有稅不征、征過頭稅等調節稅收進度行為，以及隨意調節稅種、混淆預算級次等行為。主要通過延伸審計重點納稅人稅款申報繳納情況，來檢驗地稅部門的稅收征管質量。三是堅持“審計+專項調查”的審計模式，加大專項調查分量。根據本地稅收發展趨勢和每年審計結果的規律性變化，從不同角度、不同側面進行分析對比，選取行業利潤率高、履行納稅義務貢獻小、管理相對薄弱的行業作為重點，策劃方案，選點擴面，實施專項審計調查，揭露存在的突出問題，提出改進建議，為政府宏觀決策提供依據。三、充分運用計算機輔助審計。地稅部門的稅收征管數據十分龐大，只有充分運用計算機，才能夠抓住重點，查深查透。審計人員在獲取數據后，應對數據進行加工、整理，在利用數據關聯性中找突破口。一是對重點企業稅源均衡性進行審查。查有連續性特征的數據，看是否有異常波動或年初年末突然數據中斷。刷選重點企業入庫數據，通過計算機語言對重點稅源企業分月、分稅種進行分析，檢查是否有提前或延緩征收的情況。二是對存在勾稽關系的數據，看是否比例協調。如房產企業預征的土地增值稅與營業稅進行比對，看比例是否協調，不協調則形成疑點進行延伸審計落實。三是要將內外資料核對重視起來，將延伸納稅人實際取得的納稅申報資料，與所掌握的稅收電子數據進行對比，查看是否相符，進一步確定其真實性，及時發現問題。四、分析原因，促進整改。在揭露違法違規問題的的同時，要分析產生問題的原因，有針對性地提出改進和加強管理的建議，以促進地稅部門完善征管制度，規范征管行為，嚴格依法治稅。

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6，如何做好地稅全局性納稅服務工作

（供稿：地區地稅局哈德斯）一是成立組織機構，構建納稅服務組織體系。健全黨組統一領導，主要領導負總責的納稅服務工作領導體制，加強納稅服務工作的組織領導；二是根據總局《辦稅服務廳服務規范手冊》《辦稅服務廳管理辦法》和《全國稅務系統2010-2012年納稅服務工作規劃》的要求，進一步規范辦稅服務廳崗責、工作流程、服務承諾、績效考核、禮儀，功能區域、綜合服務窗口和外部門牌標識。進一步規范稅收業務流程，明確職責分工，加強業務銜接，縮短業務辦理時間，實現辦稅服務窗口的一窗多能。積極完善網上辦稅，全面上線財稅庫銀橫向聯網工作，進一步整合優化地區局網站納稅服務平臺，充實更新網站服務內容，用科技手段不斷提升服務質量和效率。三是科學設計突發事件應急預案，保障辦稅服務秩序----深入做好12366納稅服務舉報案件。認真做好納稅服務12366舉報案件的轉辦、查處、回復、兌付舉報獎勵等工作，重視轉辦事項的處理質量及效率，做到件件有回復、件件有落實，認真做好臺帳登記和備案電話接聽工作，認真學習備案電話專職人員的職責和工作任務，積極解決備案電話專職人員對職責和工作要求不清楚，對文件的學習和落實存在不認真的現象。加強備案電話接聽人員的納稅服務理念的教育，提高稅收專業知識能力，做到耐心細致，熱情周到，答復準確，充分展現稅務機關為納稅人服務的精神風貌。并將對轉辦事項納入年終征管質量評價體系考核加強舉報案件的監督落實，以推進服務熱線工作的開展，加強對納稅服務工作的業務指導，不斷提高納稅人的稅法遵從度和滿意度，共建和諧征納關系。----切實保護納稅人合法權益。一是落實《納稅服務投訴管理辦法》。把投訴管理工作當作今年納稅服務的一項重要工作來抓，要求從機關到基層的全體稅務人員要高度重視，提高認識，組織開展學習和討論等形式，全面理解和掌握《納稅服務投訴管理辦法》中規定的納稅服務投訴范圍、納稅服務受理、調查、處理等事項和要求，要加大對內外宣傳力度。同時對《納稅服務投訴實施辦法》的落實情況進行跟蹤和調研，指導基層地稅機關做好納稅服務投訴工作；二是統一規范辦稅服務公開內容。充分、合理地運用現代管理和信息技術手段，豐富服務措施，增強服務效益。主要通過公告欄、電子顯示屏、觸摸屏等設施向納稅人公開，切實維護納稅人稅種權益，并定期對相關內容進行更新。具體規范：公告欄內容即各項納稅服務制度、辦稅程序、稅務行政收費項目及標準、辦公時間、稅務咨詢和投訴電話。電子顯示屏內容即各項服務承諾、欠稅公告、各項涉稅事項通知、稅務違法處罰標準。觸摸屏內容即辦稅窗口功能、稅收法規（基本法規與稅收政策）、定額公示、未達起征點、納稅人權利和義務、納稅服務投訴管理辦法；三是建立納稅咨詢熱點難點問題平臺。納稅服務工作是今年機關效能建設的一項突出問題，稅務機關定期召開座談形式，廣泛征求納稅人、社會各界對納稅服務工作的意見建議，進行自我審查和自我完善，依法保護征納雙方的權益。通過意見箱、意見本、投訴本及時處理工作中的產生的各種問題，從根源處將問題徹底解決，避免拖沓以致嚴重化局面的產生；四是開展納稅人滿意度調查和積極推進全程全員服務。這項工作是今年區局納稅服務工作的重點之一，所以我們也今年把納稅服務作為一項全局性工作，貫穿于稅收工作全過程。要求每個稅務干部要自覺肩負起納稅服務工作責任。要結合實際創造性地抓好納稅服務具體工作。每個稅務干部要努力提高服務技能，扎實做好具體服務工作。并主動采取措施來改進服務，有利于納稅人更好地理解和支持稅收工作。----密切國地稅合作。開發國、地稅協作服務平臺，實現數據共享、信息互遞、工作同步。聯合開展辦理稅務登記、納稅人戶籍和共管戶核定信息交換、納稅信用等級評定和相互代征稅款工作，認真落實好國稅兩稅、兩費代征工作，進一步增強配合協作的工作力度，降低稅收成本。建議國地稅共管戶違章行為一次處罰。----優化納稅服務工作的幾點建議：認真落實一次性告知制。按照《辦稅服務承諾制度》的要求，納稅人辦理涉稅事項比較關心的熱點問題，建議必須向納稅人一次性告知，即設立登記、停業（復業）登記、注銷稅務登記、外管證、代開發票、領購發票、納稅申報、房產證過戶手續（二手房交易）、減免稅等事項一次告知納稅人需要提供的全部內容。發揮納稅引導臺作用。建議充分發揮納稅引導臺的作用，尤其做好月稅期的納稅引導、咨詢服務，提高納稅服務質量。開展納稅服務志愿者活動。建議定期開展納稅服務志愿者活動，即向老年人、殘疾人、下崗職工的三類特殊群體提供免費填單服務，主動上門辦證、驗證、稅法宣傳等相關涉稅事宜。開通短信服務平臺。建議開通短信服務平臺，即通過手機短信向納稅人開業登記、納稅申報、發票管理及時告知提醒，提示納稅事項及其他注意事項服務項目。開展下企業、解難題活動。重點稅源大戶開展下企業、解難題活動。班子成員定期深入到重點稅源企業進行調研，詳細了解企業生產經營和納稅方面存在的困難及問題，有針對性地為企業提供個性化服務，為企業發展獻計獻策。簡化征管流程：減少納稅人負擔從程序、手續、資料上入手，簡化業務程序、簡并辦稅資料，要求納稅人報送的申報資料清理簡并。建議主要以下幾個方面簡化征管程序：一是簡化辦理開業登記、停業（復業）登記、注銷稅務登記程序。二是簡化納稅人申請外出經營管理證明程序；三是簡化農資企業申報程序；四是簡化優惠證注銷戶程序；五是簡化二手房交易免稅審批程序及辦理房產證過戶手續資料；以上需要逐層審批的事項，在各縣局審批權限內的審批事項，符合政策、資料齊全的下放大廳受理，辦稅大廳工作人員應一窗受理、內部流轉的辦稅模式，實行先辦后批由大廳及時辦理，辦理后內部再補辦相關手續。

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7，如何加強房地產稅收一體化管理

從理順協作機制、整合內部征管資源入手，有重點地解決了以下三個問題：　　（一）理順征管機構。大多數房地產企業結構多元，形式多樣，關系復雜，我們在稅收管理上多年來一直采取的是按單一行業管理或按地段區域管理，征收管理上存在著條塊分割，信息不通，環節斷鏈，職責不清等弊端，管理混亂現象比較突出。“兩稅”接管后，我們首先從理順征管機構入手，重點解決稅務機關內部征管資源配置問題。按照稅收管理的流程和環節，統一設置機構，將房地產行業稅收比較集中的城區分局過去分散管理的征管機構統一到一個機構管理，設立了專門的建筑安裝業稅收管理科（股）實行集中心設立了專門的征管窗口，與在行政服務中心大廳聯合辦公的國土、房管等部門實現了網絡聯結，按照“先稅后證”的要求，只有在地稅稅收征收窗口辦理完稅款征收并點擊辦理完畢后，國土、房管等部門的工作窗口辦理相關權屬證書的工作才能進行，否則，在網絡聯結上不能進行到土地、房管等部門的工作窗口，有效地實現了聯合控管。四是與相關部門建立了聯席會議制度，由政府分管財稅工作的副秘書長牽頭，定期召開行政服務中心、國土、房管、財政、司法、地稅等部門參加的聯席會議，通報情況，反饋信息，研究對策，實現了房地產行業稅收征管的社會化協作。　　（三）研究制定實施方案。房地產稅收一體化管理是一個系統工程，各個環節相互銜接，相互聯系，流程管理、鏈條管理是整個管理工作的重中之重。今年七月以來，國家稅務總局提出房地產稅收一體化管理的要求后，給我們指明了工作方向，一體化管理的思路也更?清晰，我們結合在曾都區一分局進行的試點工作，認真分析試點經驗和存在的問題，及時召開了全市房地產稅收一體化管理經驗總結推廣現場會，制定了《××市地方稅務局房地產稅收一體化管理實施方案》和《房地產稅收一體化管理流程圖》，修訂完善了《房地產稅收管理辦法》和《建安業稅收管理辦法》，規范了房地產稅收管理的方法和內容，為全市房地產稅收一體化管理奠定了堅實的管理基礎。　　二、細化管理職責，落實一體化管理的既定目標我們以信息共享、數據比對為依托，以優化服務、方便征納為宗旨，綜合利用信息，加強跟蹤管理，簡化辦稅程序，優化納稅服務，促進房地產行業稅收征管諸環節的有機銜接，房地產稅收一體化管理的管理模式初步建立。　　（一）綜合利用信息。雖然房地產業各稅種的納稅人、計稅依據等稅制要素不盡相同，但是，房地產稅收諸稅種征管所依據的基礎信息是一致的，因而可以利用契稅納稅申報以及從房地產管理部門和國土資源部門獲取的信息，將房地產稅收諸稅種的稅源控管聯成一體。我們按照房地產企業的開發流程，在房管、規劃、國土等部門的配合與支持下，健全了部門聯動的稅收監控網絡，多方采集房地產企業的涉稅信息，對房地產權屬轉移雙方的名稱、識別號碼，房地產的位置、面積、轉移時間、轉移價格等相關信息，按照“五統一”的要求，在登錄入帳的基礎上全部輸入微機進行管理，并及時傳遞、比對、整理、歸集，按日錄入，按周核對，按月訂冊，初步建成一個“集中管理、相互依托、數據規范、信息共享”的綜合信息庫，使之成為涉稅信息處理中心和稅源監控中心。同時，綜合利用房地產轉讓信息，與納稅人的納稅申報資料進行比對，隨時掌握稅源變化情況，讓各種房地產信息歸入稅源管理檔案，逐步實現各管理部門之間、各稅種之間最大程度的信息互通共享。利用土地使用權交易信息，及時掌握承受土地使用權的單?或個人名稱、土地坐落位置、價格、用途、面積等信息，了解或控制城鎮土地使用稅、耕地占用稅稅源，加強城鎮土地使用稅的征收管理，對占用耕地進行開發建設的，及時征收耕地占用稅。利用契稅征管中獲取的房地產交易信息，掌握單位、個人在房地產二級市場轉讓房地產的有關稅源信息，將轉讓方名稱、識別號碼，轉讓房地產的坐落地點、面積、價格與有關納稅申報資料進行比對分析，發現漏繳稅款的，及時進行追繳，切實加強在房地產二級交易市場轉讓房地產的有關稅收的管理。利用契稅征管中獲取的有關信息，建立健全房地產行業稅源臺帳和征收臺帳，?蹤掌握有關房地產稅收的稅源變化和征收情況，嚴格實行以票控稅，促使購房者主動向房地產開發商索取不動產銷售發票，大幅提高管理質量和效率。元至9月，我們通過國土資源部門傳遞的信息對16戶已取得用地手續但沒發證的單位和個人征收耕地占用稅218萬元、契稅350萬元，對25戶房屋交易沒取得銷售不動產發票的追繳稅款296萬元，收到了較好的征收效果。　　（二）規范管理職能。我們以契稅為把手，從房地產有關信息的獲取及處理，到房地產業有關稅種納稅人的納稅申報、稅款征收、臺賬登錄及相關資料的傳遞反饋，對每個稅種的征管環節和辦理程序進行了細化，并繪制了《房地產稅收一體化管理流程圖》，進一步明確了征管崗位責任，形成了一條有序操作的傳遞鏈條。為搞好征收管理，我們實行“三個跟蹤”：一是通過建立管理臺賬，分戶跟蹤了解土地利用規劃、計劃投資、施工單位、出包合同或協議以及建設施工進度等情況，及時登記掌握從事建設施工的單位或個人應繳納的營業稅及附加、所得稅、印花稅等各稅種稅源情況，房地產開發建設過程中有關稅收征管的信息從立項到用地建設到稅收征納入庫等情況一目了然。二是跟蹤了解并掌握房地產開發商發生的房地產開發成本、費用、商品房預售和實際銷售進度、收款方式、收款時間等情況，監控商品房的存量變化，通過繪制《商品房預售和實際銷售情況平面圖》等措施，跟蹤監控商品房的銷售進度，并利用契稅征管中獲取的房地產開發商銷售商品房的信息，對房地產開發企業繳稅情況進行納稅評估，及時發現問題，及時解決問題。三是跟蹤了解涉稅執法程序，按照《稅收管理員執法責任制實施辦法》的要求，嚴格落實執法目標責任制，規范執法文書，嚴格稅收征管，對稅收征管過程環節、稅務部門崗位銜接環節、征納事項告知受理環節實行全程監控，做到環環相連，程序公開透明，充分發揮了一體化管理的效能。　　（三）提高服務質量。一體化管理對內是一個整合管理資源、提高工作質量和效率的過程，對外是一個便民高效、環節透明、服務更優的服務過程。在一體化管理工作中，我們提出了“一個部門負責，一個窗口服務，一條龍征收管理”的工作思路，把稅收服務貫穿于稅收征管全過程。簡化了辦稅程序，簡并要求納稅人報送的各種報表資料，將“一窗式管理”理念和方法延伸到所有稅種，變多部門辦理為一窗式辦結，極大地方便了納稅人。在市行政服務中心設立的地稅窗口統一辦理納稅申報、稅款征收等涉稅事宜，對轉讓或承受房地產應繳納的各種稅收在一個窗口實行一并征?。辦稅程序的簡化，服務質量的優化，征管效能的提高，征收成本的縮減給一體化管理工作注入了強大的生命力和活力。　　三、圍繞一體化方案，創新和完善管理思路實現房地產行業稅收的一體化管理是稅收科學化、規范化、精細化的必然要求，是“以計算機管理為依托，信息共享，環節相扣，鏈式管理，部門協作，聯合控管”管理模式的有益探索，必須要在實踐中不斷創新思路，豐富和完善管理辦法，為一體化管理提供可靠的制度和管理保障。　　（一）信息化鋪路，是實現科學化管理的重要基礎。稅收管理的科學化就是積極運用計算機網絡等高新技術手段為稅收?管服務，“人機結合”，管理互動，以充分顯現管理優勢。具體到房地產行業稅收征管工作中，就是充分利用房地產開發和轉讓信息，加強比對分析，掌握稅源變化情況，特別要以當前契稅征管中積累的信息為基礎，對從房地產管理部門以及納稅申報過程中取得的信息進行整合、歸集，逐步建立房地產稅源信息數據庫，充實、完善房地產企業戶籍資料和其他納稅人戶籍資料，加強與相關部門的工作銜接，嚴格執行“先稅后證”的有關規定，把住房地產稅源控管的關鍵環節，準確、快捷地傳遞有關信息，做到數據集中、信息共享、查詢方便，逐步實現利用計算機將稅?數據庫的信息與納稅申報、稅款入庫情況進行多角度、多層次的比對分析，促使稅收管理從粗放型向集約型轉變。　　（二）鏈條式運轉，是落實精細化要求的必然要求。科技發展的日新月異和現代稅收管理的客觀規律，要求我們必須創新思維，更新觀念，樹立科學的稅收管理觀，走精細化之路。房地產稅收一體化管理是一個系統工程，必須各崗位密切配合，各環節緊密銜接，要把精細化的基本要求落實到各個環節、各個崗位、各個人員，落實到各稅種的具體管理中，落實到各部門密切配合上，使之形成一個緊密的鏈條，不斷提高對房地產行業諸環節的管理水平。　　（三）部門間配合，是實現一體化管理的基本前提。房地產稅收與房地產開發、交易密切相關，加強與房地產管理部門、國土資源部門等部門的密切配合，嚴格先稅后證，實現源頭控管，是房地產稅收一體化管理的最基本前提。因此，必須要在黨委政府的統一領導下，按照國家、省及相關的聯合文件的要求，建立健全部門間的協調與配合機制，實現信息共享，才能達到一體化聯合控管的最大效果。　　（四）一體化征收，是達到規范化目標的可靠保證。實施房地產稅收一體化管理，是整合管理資源、創新管理方式的重要舉措。因此，地稅部門要把握好契稅和耕地占用稅?管的契機，以契稅接管為把手，全面掌控稅源信息，廣泛收集、有效利用涉稅信息，全面實行一體化征收，諸稅種統管，緊緊抓住契稅征管的關鍵環節，加強房地產各環節的稅收管理，并結合本地情況，分步實施，由點到面，逐步規范，把房地產稅收管理水平提高到一個新臺階。