專票如何申請紅字發票嗎，稅務局代開增值稅專票如何開紅字發票嗎

來源：整理時間：2022-12-25 19:00:49 編輯：金融知識手機版

1，稅務局代開增值稅專票如何開紅字發票嗎

稅務機關為納稅人代開發票后，如果納稅人發生銷貨退回或銷售折讓的，必須在收回原發票并注明“作廢”字樣后重新開具銷售發票或取得對方有效證明后開具紅字發票。一、報送的材料代開發票作廢報送資料如下：（一）已開具發票各聯次；（二）作廢原因的書面證明材料；（三）經辦人居民身份證或其他證明身份的合法證件經辦人居民身份證或其他證明身份的合法證件復印件的報送條件為經辦人發生變更時提供二、辦理流程（一）納稅人報送資料齊全、符合法定形式的，作廢代開發票。1．稅務機關代開專用發票后發生銷貨退回或銷售折讓的，如已跨月，則應按照增值稅一般納稅人開具負數專用發票的有關規定進行處理；如未跨月，在收回全部聯次后，還必須同時符合以下條件，才能直接按作廢處理：A．代開崗位未抄稅；B．購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”“專用發票代碼、號碼認證不符”。2．作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理，在紙質專用發票各聯次上注明“作廢”字樣，全聯次留存。（二）納稅人報送資料不齊全或不符合法定形式的，制作《稅務事項通知書》（補正通知），一次性告知納稅人需補正的內容。（三）依法不屬于本機關職權或本業務受理范圍的，制作《稅務事項通知書》（不予受理通知），告知納稅人不予受理的原因。

首先確定一件事情，如果是對方已經做了抵扣，那么需要對方在他們主管稅務機關開具紅字發票通知書交付給你，然后你帶上通知書及開票時對應的完稅證及錯誤發票到稅務機關開具紅字發票。第二個情況就是對方沒有做抵扣，那么你請購買方出具一個增值稅發票拒收證明，蓋他們單位的公章，還有完稅證，及錯誤的發票到代開稅務機關就行了。剩下的都是稅務局的操作了，他們通過開票系統開紅字發票申請單，防偽稅控系統開通知單，然后開紅字發票。

可以開紅沖銷的。

稅務局代開增值稅專票如何開紅字發票嗎

2，怎么紅沖專用發票

法律分析：發票紅沖的操作流程如下：1.首先需要申請開具紅字專用發票，向主管稅務機關提交。2.稅務機關根據納稅人提交的申請單，審核后，通過紅字票通知單管理系統開具通知單。3.企業收到稅務機關開具的通知單，可以在開票系統中開具紅字專用發票。若是購買方開具紅字發票，需購買方申請，步驟同上，只是要將申請之后稅務機關開具的通知單交與銷售方，讓銷售方開具紅字專用發票。銷售方誤開的增值稅專用發票未交付給購買方的，以及未被購買方用于認證抵扣的，并已將發票聯和抵扣聯收回的情形。銷售方可在自行在開票系統中填寫并上傳《信息表》。《信息表》中相對應的藍字專用發票信息由銷售方填列。進入開票系統發票管理紅字發票管理紅字增值稅專用發票信息表填開勾選銷售方申請輸入發票號碼、發票代碼、選擇原發票開具時間（注：如屬成品油專用發票，同時還需勾選上方“成品油專用發票”）確定法律依據：《中華人民共和國發票管理辦法》第二十條所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。

怎么紅沖專用發票

3，增值稅專用發票如何開紅票

紅字發票申請單開具操作　　1、進入開票軟件后后點擊“發票管理”，在屏幕最上面一行菜單欄點擊“紅字發票申請單” →“申請單填開”。　　2、如是銷方，請選擇二、銷售方申請，理由根據情況來選擇：因開票有誤購買發拒收的：指的是您的發票已交給過購方，購方退回來的（同時讓購買方出具購方證明）；因開票有誤尚未交付的：指的是您自己發現此發票開錯了等原因，還沒有交給購方的情況。　　如是購方，請選擇一、購買方申請，如選擇已抵扣，發票代碼和號碼不需要再填，直接點確定即可；如選擇未抵扣，再選擇相應的原因。　　3、根據實際情況開具，并在紅字發票申請單填開界面輸入聯系電話和申請理由。　　4、將該申請單打印出紙質文件一式兩份，并加蓋公司公章。　　5、將電子申請單導出至U盤根目錄：操作方法（發票管理→紅字發票申請單→申請單導出，月份選擇紅字發票申請單填開的月份，選中要導出的申請單，點上方的“導出”按鈕，根據提示并選擇U盤的路徑。　　6、將已蓋公章的兩份紙質申請單、存放電子申請單的U盤及相關資料（具體咨詢所屬稅務局）帶至所屬稅局審批。　　7、如審批通過，拿到稅務局開出的紅字發票通知單后即可開負數發票（具體操作如下）：　　開具負數發票的操作　　進入開票軟件后，點擊發票管理→發票填開，調出一張空白發票，在票面點擊“負數”按鈕，選擇“直接開具”，輸入兩遍16位的通知單號（在通知單的右上角），按照通知單的實際情況輸入對應藍字發票的代碼和號碼（若通知單上沒有則不需要輸入），點擊“下一步”彈出相應提示，核對信息無誤點擊“確定”后即可到票面上，再次檢查無誤即可打印發票。

因為你已經跨月，不滿足作廢專用發票的條件，必須開具紅字專用發票才能相應沖賬哦。開紅字發票之前必須獲得稅局的《開具通知單》才能開，這個《開具通知單》某些情況下是購貨人去稅局申請，有些情況下是銷售者去稅局申請，要看具體情況。（1）如果發生銷貨退回，但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，申請《開具通知單》（2）如果因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，申請《開具通知單》。收到《開具通知單》開紅字發票后，作原分錄的相反分錄即可。防偽稅控系統自動沖回原銷項稅，不存在什么申請退稅的問題。

增值稅專用發票如何開紅票

4，專發票如何開具紅字發票

1、進入開票軟件后，點擊左上方“發票管理---紅字發票信息表---紅字增值稅專用發票信息表填開”。2、點擊“購買方申請---已抵扣---確定”。3、進入信息表填開界面，將銷方企業信息、商品信息(數量、金額為負數，單價為正數;右上角“價格”按鈕用來切換含稅與不含稅)錄入完整，點擊右上角“打印”。4、選擇“不打印”。5、彈開界面點擊“取消”(如果還有多張發票需要填開，可以點擊確定)。6、再次點擊左上方“發票管理---紅字發票信息表---紅字增值稅專用發票信息表查詢導出”。7、進入界面后，選中已開具信息表，點擊“上傳”(可多選)，點“確認”。8、待信息表描述變為“審核通過”，信息表編號有數據即可。將信息表編號交給銷方開具負數發票。專票紅字發票信息表填開上傳步驟一、點擊“發票管理/紅字發票信息表/紅字增值稅專用發票信息表填開”，顯示選擇界面。選擇開具信息表的原因，并選擇、填寫藍字發票信息，之后點擊“下一步”按鈕。二、系統確認可以對此張發票開具負數，點擊“確定”按鈕三、進入信息表填開界面，系統自動轉換購方及商品信息，確認后點擊“打印”按鈕保存。點擊“打印”按鈕出現下面界面，再次點擊“不打印”按鈕。信息表上傳步驟：1、點擊“紅字發票信息表/紅字增值稅專用發票信息表查詢導出”菜單項。2、選中要上傳的信息表后點擊“上傳”按鈕3、出現下面窗口后點擊“確定”。4、審核通過后出現界面

5，如何辦理紅字增值稅專用發票

具體流程：1：銷貨方開具，需通過開票系統打印出紅字發票申請單，兩份。2：銷貨方書面申請單1份。3；購貨方退票證明一份（購貨方蓋公章）原件。4：要開具紅字發票的發票聯和抵扣聯，原件5：USB拷貝電子紅字發票信息。從開票系統提取。6.帶上公章和發票章。然后去稅務大廳前臺辦理。通過后，就可以入開票系統里讀入稅務員導入U盤的數據，就可以開具紅字發票了！

根據《增值稅專用發票管理辦法》，企業必須依據稅務機關出具的《開具紅字增值稅專用發票通知單》方可開具紅字增值稅專用發票。根據不同的情況，《開具紅字增值稅專用發票通知單》分為由購貨方主管稅務機關開具和銷貨方主管稅務機關開具兩種情況，具體辦理須知如下：購貨方申請《開具紅字增值稅專用發票通知單》須知一、申請時限和前提條件： 1、發票已收、已經認證抵扣的；超期未認證不得申請； 2、發票已收，經認證后無法認證被稅務局加蓋“無法認證”章的； 3、發票已收，未經認證，但不屬于增值稅抵扣范圍的。二、提供資料要求：納稅人通過綠色通道網上提交《開具紅字專用發票申請單》，后提供如下資料到分局窗口申請辦理： 1、購貨方書面申請一份。陳述申請原因及具體經過。 2、原藍字發票相關的入賬記賬憑證復印件； 3、對應的原藍字發票原件及復印件，原件由稅務人員審核后當即退還。（屬于索取折扣、折讓的，可以不提供原發票，但應提供有關合同、協議、退貨單等復印件） 4、原發票進項稅金轉出的記賬憑證復印件（屬固定資產等原本不予抵扣的，無需轉出進項、無需提供轉出進項憑證）5、《開具紅字增值稅專用發票申請單》一式二份（左上角加蓋公章）。 6、《開具紅字增值稅專用發票通知單》一式三份（不蓋章不簽字）。三、事后處理 1、購貨方將稅務機關審核開具的《通知單》給銷貨方，銷貨方據此開具紅字發票，并將開具的紅字發票提供給購貨方。 2、購貨方收到紅字發票后暫無需認證。 3、購貨方次月申報時，務必要對應該轉出的進項稅金進行轉出。

1、已拿到稅務局的紅字發票通知單，紅字增值稅專用發票用一份順序號碼的專用發票正常填開,將編號和發票號按步驟輸入會生成負數發票 2、記賬時，是把紅字發票的記帳聯聯入賬， 3、建議:紅字發票通知單,退回作廢的發票聯抵扣聯新開的紅字發票的發票聯抵扣聯一并裝訂于抵扣聯匯總裝訂冊內保存...

6，專票怎么沖紅

專票沖紅二種情況：1、銷售方開出增值稅專用發票，采購方未對發票進行勾選認證的情況，由銷售方開出紅字信息表，開紅字發票沖紅。2、銷售方開出增值稅專用發票，采購已對發票進行勾選認證的情況，由采購方開出紅字信息表，導出紅字信息表發給銷售方，銷售方根據采購方開具的紅字信息表導入開票系統，開紅字發票沖紅。專票開錯了，作廢或者沖紅的方法如下：1、增值稅專用發票當月開錯，且未進行勾選認證，可以直接作廢，誰開票誰作廢的原則，或者管理員權限登錄開票軟件進行作廢；2、跨月的發票開錯，先開具紅字信息表，上傳后，再開具紅字負數票；3、銷售方進入專用發票填開界面，點擊“紅字”，選擇“導入網絡紅字發票信息表”，選擇需要開具的信息，核實信息無誤后方可打印。專票一般指增值稅專用發票，是由國家稅務總局監制設計印制的，只限于增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明，是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。增值稅專用發票的作用如下：1、增值稅專用發票是商事憑證，由于實行憑發票購進稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅，因此也是完稅憑證，起到銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明的作用；2、—種貨物從最初生產到最終消費之間的各個環節可以用增值稅專發票連接起來，依據專用發票上注明的稅額，每個環節征稅，每個環節扣稅，讓稅款從上一個經營環節傳遞到下一個經營環節，一直到把商品或勞務供應給最終消費者，這樣，各環節開具的增值稅專用發票上注明的應納稅額之和，就是該商品或勞務的整體稅負。因此，體現了增值稅普遍征收和公平稅負的特征。法律依據：《增值稅專用發票使用規定》第十三條一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢。

7，如何開具紅字專用發票

由銷貨方申請開具負數發票的情況（前提是發票未認證，發票在90天的認證期內），具體情況如下： 1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。? 2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。? 發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

1。購買方向其主管稅務機關提交申請單。2。購買方稅務機關根據納稅人提交的申請單，審核后通過紅字發票通知單管理系統開具通知單。3。購買方稅務機關開具通知單后，將紙質通知單交給購買方，購買方便可以以適當的方式將紙質的通知單傳遞給銷售方。4。銷售方接收到由購買方傳遞的紙質通知單，根據通知單的內容在開票子系統中開具紅字發票。---------------------------銷售申請開具，流程如下：1。銷售方向主管稅務機關提交開具紅字發票的申請單。2。銷售方稅務機關根據納稅人提交的申請單，審核后通過紅字發票通知單管理系統開具通知單。3。銷售方憑取得的通知單內容在開票子系統中開具紅字專用發票。這種方式的條件是：本月的要開具的紅字發票，應該在次月申請開具。你的情況正好符合。----------更通俗的就是:1.你先自己打個申請2.進入開票系統發票管理3.打印一張紅字發票申請單4.將需開紅字發票的資料拷貝到u盤拿到稅務局5.稅務局會給你一個反饋的資料在u盤上面6.拿回來導入開票系統就可以了.但,紅字發票填開不能超過90天啊

1 用紅色簽字筆開一張金額客戶一樣的發票，在備注欄寫明沖銷的發票的日期編號 2 如果在賬上反映這一沖銷的，原發票聯與新的記賬聯要附在沖銷的憑證后面3 賬上不反映的話，把原發票聯附在沖銷的發票存根聯后面即可我這是服務業的開之前最好跟專管員溝通一下吧他會提供相關建議的

1自己稅控機導出【開具紅字增值稅專用發票申請單】2 寫開具紅字發票申請3上面的送你放稅務機關批準4根據稅務機關開具的【開具紅字增值稅專用發票通知單】開具紅字發票 5錯票要保管好

8，請教怎么開具紅字專用發票

增值稅專用發票紅字發票的填開流程企業需要開具紅字專用發票時，應先向稅務機關提交申請單，稅務機關審核并開具通知單后，企業方可開具紅字專用發票。根據實際業務需要，可以分為購買方申請開具和銷售方申請開具兩種情況，其處理流程不同，具體如下。 ● 購買方申請開具 1、開具情況當出現以下情況時，應由購買方申請開具紅字專用發票：（1）購買方獲得的專用發票認證相符且已進行了抵扣，之后因發生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出；（2）購買方獲得專用發票后因以下問題無法抵扣時： ①專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證； ②專用發票認證結果為納稅人識別號認證不符； ③專用發票認證結果為專用發票代碼、號碼認證不符； ④所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍。 2、開具流程購買方申請開具紅字專用發票的具體流程如1-2所示。 1-2購買方申請開具流程（1）購買方提交申請單若購買方需要申請開具紅字專用發票，購買方應向主管稅務機關提交申請單。（2）購買方稅務機關開具通知單購買方稅務機關根據納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統開具通知單。（3）購買方將通知單交予銷售方購方稅務機關開具通知單后，將紙質通知單交給購買方，購買方即可以適當方式將紙質通知單傳遞給銷售方。（4）銷售方開具紅字專用發票銷售方接收到由購買方傳遞的紙質通知單，根據通知單的內容在開票子系統中開具紅字專用發票。 ● 銷售方申請開具 1、開具情況當出現以下情況時，應由銷售方申請開具紅字專用發票：（1）因開票有誤購買方拒收；（2）因開票有誤等原因尚未交付。 2、開具流程銷售方申請開具紅字專用發票的具體流程如1-3所示。 1-3銷售方申請開具流程（1）銷售方提交申請單若銷售方需要申請開具紅字專用發票，銷售方應向主管稅務機關提交申請單。（2）銷售方稅務機關開具通知單銷售方稅務機關根據納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統開具通知單。（3）銷售方開具紅字專用發票銷售方憑取得的通知單內容在開票子系統中開具紅字專用發票。 ● 紅字專用發票填開方式在發票填開界面中，點擊“負數”按鈕時，新增兩個選擇菜單，一項為“直接開具”，另一項為“導入紅字發票通知單”，界面如3-1所示。企業可通過上述這兩種方式填開紅字專用發票。 3-1負數發票開具方式 ● 直接開具方式操作步驟：【第一步】在發票填開界面，選擇“負數”按鈕下的“直接開具”菜單項，系統會彈出通知單編號輸入窗口，如3-2所示。 3-2通知單編號輸入窗口說明： 1、通知單編號是在稅務端紅字發票通知單管理系統開具通知單時自動生成，共16位，其編碼規則為：第1-6位是主管稅務機關代碼，第7-10位是年份月份，第11-15位是通知單順序號，第16位是校驗位。 2、通知單編號必須輸入，否則無法開具紅字專用發票，且需要輸入兩遍，輸入后以密文顯示。若兩遍通知單編號輸入不一致或輸入的通知單編號不符合編碼規則，系統會自動提示“錄入錯誤，請核對通知單編號后準確錄入”，此時需重新正確輸入。 3、如果企業仍持有不符合上述編號規則的舊通知單，則在開具紅字專用發票時需按下述方式輸入16位編號，其規則為：編號前十位固定為1234569911，后六位為舊通知單編號的末6位（若舊通知單編號超過6位，則取其后6位；若不足6位則前面填0補齊）。【第二步】在窗口中輸入兩遍通知單編號，若通知單編號正確且兩遍號碼相同則激活“下一步”按鈕，繼續點擊“下一步”按鈕后，系統會彈出銷項正數發票代碼號碼填寫、確認窗口，如3-3所示。 3-3銷項正數發票代碼號碼填寫、確認窗口【第三步】對于通知單上有對應藍字專用發票代碼、號碼的，需填寫藍字專用發票代碼、號碼，否則，不需要填寫藍字專用發票代碼、號碼，直接點擊“下一步”按鈕，系統根據不同情況顯示不同的確認窗口。第一種情況：若填寫藍字專用發票代碼、號碼后，數據庫中有對應藍字發票，則點擊“下一步”按鈕后顯示出本張負數發票對應的正數發票票面信息，如3-4所示。繼續點擊“確定”按鈕，系統進入負數發票填開界面并自動調出票面信息，如3-5所示。 3-4對應的正數發票票面信息 3-5負數發票填開界面第二種情況：若填寫藍字專用發票代碼、號碼后，數據庫中無對應藍字發票，或根據通知單情況無需填寫藍字專用發票代碼、號碼時，點擊“下一步”按鈕后顯示如3-6所示，系統提示“本張發票可以開負數，但在當前發票庫沒有找到相應信息”。繼續點擊“確定”，系統進入負數發票填開界面，此時需要手工填寫各項信息。其中，備注欄中自動顯示對應的通知單編號。 3-6數據庫中無對應藍字發票時的確認界面【第四步】確認發票填開界面上的所有信息正確后，點擊“打印”按鈕開具紅字專用發票。說明： 1、一張通知單只能對應開具一張紅字發票，不能重復使用。如果輸入的通知單編號已經開具過紅字專用發票，則在輸入通知單編號并點擊“下一步”按鈕后，系統提示“您輸入的紅字發票通知單號已經使用過，不能重復使用”。 2、對帶有折扣的藍字發票開具相應紅字發票時，若數據庫中有藍字發票信息，則系統會自動調出票面信息并將折扣分攤反映在對應的商品行中。例如，開具一張帶10%折扣的藍字發票，如3-7所示，3行商品行均記錄的是折扣前原價，折扣行記錄的是對3行商品折扣掉的總金額和稅額。當開具對應紅字發票時，票面顯示如3-8所示，票面中不再顯示折扣行，而3行商品行均記錄的是折扣10%后的單價、金額和稅額。 3-7帶折扣的藍字發票 3-8帶折扣的紅字發票 ●導入填開方式對于銷售方申請開具紅字專用發票的情況，在開具紅字專用發票時，可以使用導入紅字發票通知單的功能。即銷售方主管稅務機關在為其開具紅字專用發票通知單時，可以提供通知單電子文件的導出，銷售方企業可利用介質拷貝，通過開票系統中的導入紅字發票通知單功能就可以直接導入通知單電子文件并自動生成紅字專用發票信息。操作步驟：【第一步】在一機多票開票軟件V6.13中的發票填開界面中，選擇“負數”按鈕下的“導入紅字發票通知單”菜單項，系統會彈出打開文件窗口，如3-9所示。 3-9選擇通知單電子文件的存放路徑【第二步】在打開文件窗口中，選擇對應的通知單電子文件后，系在發票填開界面自動顯示出導入的紅字專用發票信息，此信息包括票面上的所有信息，如3-10所示。其中，備注欄中自動顯示對應的通知單編號。 3-10導入通知單電子文件后的發票界面【第三步】確認發票填開界面上的所有信息正確后，點擊“打印”按鈕開具紅字專用發票。說明： 1、通知單電子文件只能通過銷方所屬稅務機關導出獲得,購方所屬稅務機關不提供導出功能。通知單電子文件的文件類型是XML格式，其文件命名規則為：主管稅務機關代碼＋年月＋序號＋校驗位.XML。例如，4103050806000063.xml。 2、在使用導入紅字發票通知單功能時，一次只能導入一個通知單電子文件。如果要開具多張紅字專用發票，只能逐個導入通知單電子文件后進行開具。 3、如果導入的通知單電子文件已經開具過紅字專用發票，則開票系統會提示“你導入的通知單號已經失效”如3-11所示，無法繼續開具。 3-11重復導入通知單提示界面 4、廢舊物資銷售發票紅字票的填開流程及方法與專用發票紅字票相同。普通發票紅字票的填開流程及方法與升級前的一機多票開票子系統V6.10中的填開方法完全一樣。

二月份開過一次現在忘了是什么樣的步驟.是先在開票系統上申請呢還是先在網上的國稅申請?搞不清了

1.防偽稅控發票系統發票管理中開局紅字發票申請書，然后打印一份自動保存，文件格式.XML 點擊導出到U盤或者桌面，打開綠色通道，打開網上申請，選擇申報管理類，點擊紅字發票文件傳送2.發票聯和抵扣聯的復印件加蓋公章，并寫上與原件一致

這個真不懂！問度娘

9，開具紅字增值稅專用發票流程

1、進入開票軟件系統界面，點擊上方的紅字發票管理按鈕，并點擊增值稅專票紅字信息表填開。2、在彈出的開具紅字發票信息選擇對話框選擇購方申請，并點選抵扣然后輸入發票代碼和號碼，點擊下一步。3、此時系統彈出提示本張發票可以開具負數，點擊確定。4、系統自動彈出紅字發票信息填開頁面，核對負數金額以后，點擊保存按鈕并在提示框點擊確定按鈕。5、點擊紅字發票信息表填開頁面的上傳按鈕并在信息提示審核通過中點擊確定。6、回到開票軟件系統主界面，電子紅字發票管理并選擇增值稅專票紅字信息表審核下載。7、在彈出的紅字信息表現在增值稅界面選擇保存位置以及申請日期點擊下載按鈕。8、回到開票軟件主界面點擊發票管理，并選擇增值稅專票填開按鈕。9、進入增值稅專票開具窗口點擊負數按鈕并選中導入開具（即之前保存的發票紅字信息表）。10、選擇之前下載保存的發票紅字信息表，點擊打開。11、輸入對應的開票信息、單價和負數金額后點擊打印按鈕。12、點擊打印按鈕即可在打印機中打印出來紅字增值稅專票了。

開具紅字增值稅專用發票流程：1、購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》；在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。2、主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。3、銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《信息表》一一對應。4、納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗。擴展資料《發票管理辦法實施細則》第四章第三十四條規定：開具發票后，如發生銷貨退回，需開具紅字發票的，必須收回原發票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發票。符合作廢條件的（同時符合以下條件），發票注明作廢，開票軟件注明作廢。（一）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；（二）銷售方未抄稅并且未記賬；（三）購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。參考資料來源：國家稅務總局—關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告

具體步驟如下：（1）首先由納稅人在增值稅發票管理新系統中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》。（2）主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。（3）銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《信息表》一一對應。（4）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗。”擴展資料紅字發票符合作廢條件的（同時符合以下條件），發票注明作廢，開票軟件注明作廢。（一）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；（二）銷售方未抄稅并且未記賬；（三）購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。參考資料: 搜狗百科－紅字發票

開具紅字增值稅專用發票流程：（1）首先由納稅人在增值稅發票管理新系統中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》。（2）主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。（3）銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《信息表》一一對應。（4）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗。”《發票管理辦法實施細則》第四章第三十四條規定：開具發票后，如發生銷貨退回，需開具紅字發票的，必須收回原發票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發票。擴展資料：填寫地稅紅字發票的處理意見如下：一、如接受勞務方未作帳務處理，發票可以退回的處理1：若發票未繳銷，不需開具紅字發票。可向接受勞務方索回已開具的發票聯，在該發票的所有聯次上注明“作廢”字樣，作為扣減當期勞務收入的憑證，然后按實收款項補開發票。處理2：若發票已繳銷，需開具紅字發票。可向接受勞務方索回已開具的發票聯，在該發票聯注明“作廢”字樣。根據收回的發票開具紅字發票，要求全部聯次一次復寫，紅字發票的存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯粘貼在紅字專用發票發票聯的后面，并在上面注明藍字、紅字專用發票記賬聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據。二、如接受勞務方已作帳務處理，發票無法退回的1、寫一份申請報告，加蓋公章2、防偽稅控內開具“紅字發票申請單”，打印兩份，并將數據導出到U盤內。3、帶著申請單、U盤、發票原件及復印件記賬憑證復印件到納稅評估科或稅管員處，出具調查稿。4、將開具好的紅字增值稅專用發票通知單拿回來，寄給開票方，并做進項稅轉出。應憑對方復印的發票和有關證明（要有單位公章或消費者個人簽字及身份證號碼），開具紅字發票。要求全部聯次一次復寫、打印，紅字發票的存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將提供的資料證明粘貼在紅字專用發票發票聯的后面。參考資料：搜狗百科-紅字發票

（1）首先由納稅人在增值稅發票管理新系統中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》。（2）主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。（3）銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票，在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《信息表》一一對應。（4）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗。擴展資料1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。參考資料來源：搜狗百科—紅字發票參考資料來源：稅務總局—關于納稅人折扣折讓行為開具紅字增值稅專用發票通知

開負數發票的規定一、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。二、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。三、一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單）。《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息。經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。以上規定來自國稅發（2006）156號和國稅發（2007）18號，是可以開具負數發票的所有規定。根據以上規定，由于無法取得主管國稅局出具《開具紅字發票通知單》，因此無法開具負數發票，那也就無法重新開具專用發票。

10，增值稅專用發票如何開紅字發票

一、按照現行有關規定，企業發生銷貨退回、開票有誤等情形或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，需要開具紅字增值稅專用發票，必須取得國稅機關開具的《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱《通知單》）。具體由購貨方向主管稅務機關申請，還是由銷貨方向主管稅務機關申請，應視不同情況分別處理：1、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證，或所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍且取得的專用發票未經認證的，由購買方填報《申請單》，并填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，購買方主管稅務機關審核后出具《通知單》；2、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向其主管稅務機關填報《申請單》，并填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，銷售方主管稅務機關審核后出具《通知單》，銷售方憑通知單開具紅字專用發票；3、銷售方因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單，銷售方憑通知單開具紅字專用發票。二、符合作廢條件的發票可直接開具紅字發票符合專用發票作廢條件的，銷貨方可直接開具紅字專用發票。作廢條件是指同時具備下列情形：收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；銷售方未抄稅并且未記賬；購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。擴展資料：開具紅字發票是由國家稅務總局辦公廳根據《中華人民共和國發票管理實施細則》三十四條開具的紅字發票。分為紅字普通發票和紅字增值稅專用發票。一、開具紅字普通發票1、銷貨方未作帳務處理，購貨方退回原發票。銷貨方將收回的發票粘附在存根聯后面依次注明“作廢”，屬于銷售折讓的，應按折讓后的貨款重新開具銷售發票給購貨方，不得開具紅字發票。2、銷貨方已作帳務處理，購貨方退回原發票。銷貨方開具藍字退貨進倉單(屬于貨物折讓退回不需要開具進倉單，下同)，同時開具相同內容的紅字發票，以紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，將收回的發票粘附在紅字發票的存根聯上，紅字發票的存根聯以及其余聯次不得撕下。屬于銷售折讓的，應按折讓后的貨款重新開具銷售發票給購貨方。3、銷貨方未作帳務處理，購貨方已作帳務處理，不能退回原發票。銷貨方必須取得購貨方的有效證明作為開具紅字發票的依據，填制藍字退貨進倉單。開具相同內容的紅字發票，將紅字發票的發票聯交回購貨方，作為抵減當期的銷售支出，紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入，其余聯次不得撕下。屬于銷售折讓的，應按折讓后的貨款重新開具銷售發票給購貨方。4、銷貨方、購貨方均已作帳務處理，不能退回原發票。同上述第3點操作。5、購貨方出具的有效證明內容包括：(1) 必須記載與發票和銷貨清單內容一致的事項和退貨原因；(2) 加蓋購貨方單位印章或財務專用章；(3) 同時附上原發票聯的復印件和銀行收款進帳單復印件(已付款的)。二、開具紅字增值稅專用發票1、銷貨方如發生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯、存根聯的，應視不同情況按以下規定辦理：(1)購買方在未付貨款并且未作帳務處理的情況下，須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理，應在收到的發票聯和抵扣聯及相應的存根聯、記帳聯上注明“作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯后面，作為扣減當期銷項稅額的憑證，下月領購專用發票時提交稅務機關核查。未收到購買方退還的專用發票前，銷貨方不得扣減當期銷項稅額。屬于銷售折讓的，銷貨方應按折讓后的貨款重開專用發票。(2)如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理，銷貨方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯粘貼在紅字專用發票發票聯的后面，并在上面注明藍字、紅字專用發票記帳聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據。2 、銷貨方如發生退貨、銷售折讓，但購貨方已將作帳務處理，不能退回原來的發票聯、抵扣聯時，處理如下：銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》后，方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證，發票聯、抵扣聯交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。購貨方收到紅字發票后，應視紅字專用發票所注明的增值稅額從當期進項稅額中扣減，造成不納稅或少納稅的，屬于偷稅行為。《國家稅務總局關于進一步做好增值稅納稅申報“一窗式”管理工作的通知》規定：銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以后收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，不論是否已將記賬聯作賬務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。參考資料：搜狗百科-開具紅字發票

紅字發票因為發票上的金額都是負數，也被稱為負數發票。當你已經開完發票，卻發現發票開錯了或是別人退貨等情況下，這時候可以開紅字發票來沖抵你開錯的發票。一般業務主要有兩種情況要開紅字發票：一種是開錯了發票，當時沒發現，過了當月才發現，要開紅字發票；另一種是需要退貨，無底有沒跨月開具發票都要開紅字發票，金額退貨的按原來金額開紅字發票，部分退貨的只開退貨部分金額的紅字發票。一、購買方1．已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。2．因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。3．購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。二、銷貨方由銷貨方申請開具負數發票的情況（前提是發票未認證，發票在180天的認證期內），具體情況如下：1．因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息。2．因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。3．發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。三、特殊情況1．發票因購貨單位信息輸錯的（包括稅號、名稱、地址等）除要提供證明原件之外，還需提供購貨單位的稅務登記證復印件。2．銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給A公司卻開給了B公司的，需發票上開具公司名稱的企業出具一份證明，說明發票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發生此筆業務，并承諾此發票為認證抵扣；實際應接收發票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發票。3．購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書復印件并加蓋對方公司公章。4．發票單價、數量、品名等開具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復印件并加蓋公章。5．發票重復開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發票記賬聯復印件。四、如何開具紅字發票《發票管理辦法實施細則》第四章第三十四條規定：開具發票后，如發生銷貨退回，需開具紅字發票的，必須收回原發票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發票。根據此條，就填寫地稅紅字發票的處理意見如下：情況1：如接受勞務方未作賬務處理，發票可以退回的（1）若發票未繳銷，不需開具紅字發票。可向接受勞務方索回已開具的發票聯，在該發票的所有聯次上注明“作廢”字樣，作為扣減當期勞務收入的憑證，然后按實收款項補開發票。（2）若發票已繳銷，需開具紅字發票。可向接受勞務方索回已開具的發票聯，在該發票聯注明“作廢”字樣。根據收回的發票開具紅字發票，要求全部聯次一次復寫，紅字發票的存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯粘貼在紅字專用發票發票聯的后面，并在上面注明藍字、紅字專用發票記賬聯的存放地點，作為開具紅字專用發票的依據。情況2：如接受勞務方已作帳務處理，發票無法退回的，已認證通過的情況。（1）寫一份申請報告，加蓋公章；（2）防偽稅控內開具“紅字發票申請單”，打印兩份，并將數據導出到U盤內；（3）帶著申請單、U盤、發票原件及復印件記賬憑證復印件到納稅評估科或稅管員處，出具調查稿；（4）將開具好的紅字增值稅專用發票通知單拿回來，寄給開票方，并做進項稅轉出。應憑對方復印的發票和有關證明（要有單位公章或消費者個人簽字及身份證號碼），開具紅字發票。要求全部聯次一次復寫、打印，紅字發票的存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下，將提供的資料證明粘貼在紅字專用發票發票聯的后面。

什么情況下，在當月開的發票當月作廢不了?