如何填寫企業所得稅優惠事項備案表，企業所得稅減免稅備案表填寫

來源：整理時間：2022-12-29 21:41:58 編輯：金融知識手機版

1，企業所得稅減免稅備案表填寫

減免稅期限是指稅款所屬年度比如減免的是2010年的所得稅就填20100101-20101231減免稅項目就是企業所得稅金額就是你自己的金額咯依據就是相關稅收優惠文件你寫上文件號就行經營情況就寫何時成立做的稅務登記注冊資本法人代表財務人員企業年銷售收入之類的哦還有經營范圍主營業務

企業所得稅減免稅備案表填寫

2，企業所得稅減免稅備案表怎樣填寫

企業所得稅減免稅備案表是在征得稅務的同意后在填寫的，稅務局同意后你就好填了，除了有特出的情況有政策要求的，才能辦理減免稅外，一般情況是辦不了的。即使是虧損也辦不了得。

企業所得稅減免稅備案表需要你和稅務局進行溝通后填寫，由于減免稅有很多類型，各自需要準備的材料也不1樣。所以推薦你向你的稅收專管員咨詢。

企業所得稅減免稅備案表怎樣填寫

3，企業所得稅稅收優惠備案表如何填

主要填入企業名稱、稅號、企業資產總額、企業從業人數、利潤總額、是否屬于國家非限制和禁止行業這些數據就可以了。附：企業所得稅法實施條例第九十二條規定，企業所得稅法第二十八條第一款所稱符合條件的小型微利企業，是指從事國家非限制和禁止行業，并符合下列條件的企業：（一）工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；（二）其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。

企業所得稅稅收優惠備案表如何填

4，企業所得稅減免稅優惠報備案表怎么填寫

企業所得稅減免優惠備案表的填寫方法：1.填寫你享受減免所依據的文件名稱及文號，如國稅發（XX）X號，或直接是所得稅法等；2.填寫你所享受減免優惠的年度，如：2015或2014—XX年3.填寫你所享受優惠項目的名稱，如：西開或農產品加工或林木的培育等；4.其他問題按要求：主要填入企業名稱、稅號、企業資產總額、企業從業人數、利潤總額、是否屬于國家非限制和禁止行業這些數據就可以了。

5，小型微利企業所得稅優惠政策備案表怎么填寫

(一)查賬征收企業減免企業所得稅額的填報　　1．按照實際利潤額預繳企業的填報?！　“凑斩愂找幎ǚ蠗l件的小型微利企業可享受的減免稅填報在《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2014年版）》第14行“其中：符合條件的小型微利企業減免所得稅額”欄。　?。?）上一納稅年度應納稅所得額低于10萬元（含10萬元）的小型微利企業，預繳時累計實際利潤額不超過10萬元的，填報第10行“實際利潤額”與15%的乘積。　　（2）上一納稅年度應納稅所得額低于10萬元（含10萬元）的小型微利企業、但預繳時累計實際利潤額超過10萬元但不超過30萬元的，以及上一納稅年度應納稅所得額超過10萬元但不超過30萬元的小型微利企業、且預繳時累計實際利潤額不超過30萬元的，填報第10行“實際利潤額”與5%的乘積。　　2．按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳企業的填報?！　“凑斩愂找幎ǚ蠗l件的小型微利企業可享受的減免稅填報在《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類，2014年版）》第25行“減：符合條件的小型微利企業減免所得稅額”欄。　　上一納稅年度應納稅所得額低于10萬元（含10萬元）的小型微利企業，填報第22行“本月（季）應納稅所得額”與15%的乘積；上一納稅年度應納稅所得額超過10萬元但不超過30萬元的小型微利企業，填報第22行“本月（季）應納稅所得額”與5%的乘積。　　3．按照稅務機關確定的其他方法預繳企業的填報?！　《悇諜C關確定采取其他方法預繳企業所得稅的情況下，應考慮企業是否符合小型微利企業稅收優惠條件，并在確定月(季)度預繳企業所得稅額時將減免稅額予以扣除?！　。ǘ┖硕ㄕ魇掌髽I減免企業所得稅額的填報　　1．核定應稅所得率征收企業的填報?！　“凑斩愂找幎ǚ蠗l件的小型微利企業可享受的減免稅填報在《中華人民共和國企業所得稅月（季）度和年度納稅申報表（B類，2014年版）》第12行“減：符合條件的小型微利企業減免所得稅額”欄?！　∩弦患{稅年度應納稅所得額低于10萬元（含10萬元），預繳時累計應納稅所得額不超過10萬元的，填報第6行或第9行“應納稅所得額”與15%的乘積；上一納稅年度應納稅所得額低于10萬元（含10萬元）、但預繳時累計應納稅所得額超過10萬元但不超過30萬元的，以及上一納稅年度應納稅所得額超過10萬元但不超過30萬元、且預繳時累計應納稅所得額不超過30萬元的，填報第6行或第9行“應納稅所得額”與5%的乘積?！　?．核定應納所得稅額企業的填報?！　“凑斩愂找幎ǚ闲⌒臀⒗麅灮輻l件的核定應納所得稅額企業，由于綜合征管系統不支持在年度中間按照優惠稅率重新核定其應納所得稅額，因此2014年符合小型微利優惠條件的核定應納所得稅額企業預繳申報時，其定額暫不作改變，待第四季度（稅款所屬期）申報征收結束后，管理部門輔導納稅人填寫《退稅申請審批表》，對其因未及時享受的優惠而多繳的稅款辦理退稅。原核定應納稅所得額低于10萬元（含10萬元）的，應退稅額為原核定應納稅所得額與15%的乘積。原核定應納稅所得額低于30萬元（含30萬元）高于10萬元（不含10萬元）的，應退稅額為原核定應納稅所得額與5%的乘積。

根據《國家稅務總局關于貫徹落實進一步擴大小型微利企業減半征收企業所得稅范圍有關問題的公告》(國家稅務總局公告2015年第61號)第二條的規定：符合規定條件的小型微利企業自行申報享受減半征稅政策。匯算清繳時，小型微利企業通過填報企業所得稅年度納稅申報表中資產總額、從業人數、所屬行業、國家限制和禁止行業等欄次履行備案手續。

6，企業所得稅減免優惠備案表請教怎樣填

匯算清繳期登記備案的企業所得稅減免優惠項目，納稅人應在匯算清繳期間向主管稅務機關提交下述規定的資料，主管稅務機關在7 個工作日內完成登記備案工作，并告知納稅人執行。匯算清繳期備案登記管理的企業所得稅優惠項目具體如下：一、符合條件的技術轉讓所得（企業所得稅法第二十七條第四款）匯算清繳期報備資料： 1.企業發生境內技術轉讓，向主管稅務機關備案時應報送以下資料： ①企業所得稅減免優惠備案表； ②技術轉讓合同（副本）； ③省級以上科技部門出具的技術合同登記證明； ④技術轉讓所得歸集、分攤、計算情況表； ⑤實際繳納相關稅費的證明資料。 2.企業向境外轉讓技術，向主管稅務機關備案時應報送以下資料： ①企業所得稅減免優惠備案表； ②技術出口合同（副本）； ③省級以上商務部門出具的技術出口合同登記證書或技術出口許可證； ④技術出口合同數據表； ⑤技術轉讓所得歸集、分攤、計算情況表； ⑥實際繳納相關稅費的證明資料；二、符合條件的小型微利企業（企業所得稅法第二十八條第一款）匯算清繳期報備資料： 1.企業所得稅減免優惠備案表； 2.小型微利企業備案表。國稅部門按以下規定執行：①經主管國稅機關予以登記備案的小型微利企業，在企業所得稅年度申報及下一年度企業所得稅季度預繳申報時按20%的稅率繳納企業所得稅，但如果下一年度相關指標發生變化并且已不符合規定條件時，應在季度預繳申報時自行改按25%的稅率計算繳納企業所得稅。②當年新辦企業在季度預繳申報企業所得稅時應統一按照25%的稅率申報納稅，符合小型微利企業條件的，年度申報時按規定進行備案。三、開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用（企業所得稅法第三十條第一款）匯算清繳期報備資料： 1.企業所得稅減免優惠備案表； 2.自主、委托、合作研究開發項目計劃書和研究開發費預算； 3.自主、委托、合作研究開發專門機構或項目組的編制情況和專業人員名單； 4.自主、委托、合作研究開發項目當年研究開發費用發生情況歸集表； 5.企業總經理辦公會或董事會關于自主、委托、合作研究開發項目立項的決議文件； 6.委托、合作研究開發項目的合同或協議； 7.研究開發項目的效用情況說明、研究成果報告及核算情況說明； 8.無形資產成本核算說明（僅適用新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用形成無形資產情形）。四、安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業人員所支付的工資（企業所得稅法第三十條第二款）匯算清繳期報備資料： 1.企業所得稅減免優惠備案表； 2.在職殘疾人員或國家鼓勵安置的其他就業人員工資表； 3.為殘疾職工或國家鼓勵安置的其他就業人員購買社保的資料； 4.殘疾人員證明或國家鼓勵安置的其他就業人員的身份證明復印件； 5.納稅人與殘疾人或國家鼓勵安置的其他就業人員簽訂的勞動合同或服務協議（副本）； 6.具備安置殘疾人員上崗工作的基本設施情況的說明。五、創業投資企業（企業所得稅法第三十一條）匯算清繳期報備資料： 1.企業所得稅減免優惠備案表； 2.經備案管理部門核實后出具的年檢合格通知書（副本）； 3.關于創業投資企業投資運作情況的說明； 4.中小高新技術企業投資合同或章程的復印件、實際所投資金驗資報告等相關材料； 5.中小高新技術企業基本情況〔包括企業職工人數、年銷售（營業）額、資產總額等〕說明； 6.由省高新技術企業認定管理機構出具的中小高新技術企業有效的高新技術企業證書（復印件）。六、固定資產、無形資產加速折舊或攤銷（企業所得稅法第三十二條、e68a84e8a2ade79fa5e9819331333332616362財稅〔2008〕1 號第一條第（五）、第（七）款）匯算清繳期報備資料： 1.企業所得稅減免優惠備案表; 2.按照《國家稅務總局關于企業固定資產加速折舊所得稅處理有關問題的通知》（國稅發〔2009〕81號）第五點規定，對確需對固定資產采取縮短折舊年限或者加速折舊方法的，應在取得該固定資產后一個月內，向主管稅務機關報送以下資料： ①固定資產的功能、預計使用年限短于《實施條例》規定計算折舊的最低年限的理由、證明資料及有關情況的說明； ②被替代的折舊固定資產的功能、使用及處置等情況的說明； ③固定資產加速折舊擬采用的方法和折舊額的說明。 3.固定資產、無形資產加速折舊或攤銷情況表。七、企業購置專用設備稅額抵免（企業所得稅法第三十四條）匯算清繳期報備資料： 1.企業所得稅減免優惠備案表； 2.購置的環境保護、節能節水、安全生產等專用設備情況表; 3.加蓋企業公章的所購置相關設備的支付憑證、發票、合同等資料復印件； 4.購置設備所需資金來源說明和相關的原始憑證、記賬憑證、明細賬等復印件。企業所得稅減免優惠項目減免優惠期限超過一年的，納稅人可在首次享受該項優惠的年度一次性提交《企業所得稅減免優惠備案表》，但本通知規定應在匯算清繳期補充報備資料的，納稅人應于每年年度匯算清繳期結束前提交。納稅人減免優惠的條件發生變化，已不符合稅收減免優惠條件的，應在發生變化之日起 15 個工作日內向主管稅務機關報告。納稅人應在本通知規定的時限內向主管稅務機關申請備案擬享受的企業所得稅減免優惠，未在規定時限內向主管稅務機關申請備案的，不得享受該項企業所得稅減免優惠，且不得逾期補辦理備案手續。

企業所得稅減免優惠備案表納稅人名稱（章）稅務登記證號碼納稅人編碼備案項目起止年度年度至年度聯系人聯系電話辦公電話：移動電話：備案項目經辦人簽名：年月日法定代表人簽名：年月日稅務機關意見（章）年月日說明：1、本表一式兩份，稅務機關告知納稅人后，納稅人、稅務機關各存一份。 2、稅務機關不予備案登記的，納稅人可按規定申請行政復議或者提起行政訴訟。