國稅發票如何認證發票作廢，國稅局發票驗舊以后怎么作廢急急急麻煩幫我回答一下謝謝

來源：整理時間：2022-12-31 10:07:48 編輯：金融知識手機版

1，國稅局發票驗舊以后怎么作廢急急急麻煩幫我回答一下謝謝

發票作廢需滿足如下條件：1、未跨月2、未抄稅3、未認證你已驗舊，即等于已抄稅，是無法直接作廢的，只能開具紅字發票。

在自助驗舊機上自助驗舊的發票要是作廢就要跟專管咨詢，如果是人工驗舊的當月就能作廢

不能作廢，除非退貨。

如果超過一個月了，你得去國稅局了，如果不是，你可以在開票軟件上作廢

網絡發票管理→網絡發票開具信息報送

國稅局發票驗舊以后怎么作廢急急急麻煩幫我回答一下謝謝

2，國稅已開具發票怎么在電腦上作廢啊

你先在系統里作廢，然后再查看明細，把你作廢的那張點開，里面肯定有作廢字樣的，或者你再從發票作廢那里進去，已經作廢了的發票號碼那里已經沒有了，這表示作廢成功哦

直接在開票系統里面作廢就好啦，下次去國稅買發票的時候要把當期的發票清單在發票系統里面打印出來，封面注明作廢的發票號碼，作廢的發票也帶到國稅就好啦

根據發票管理辦法第三十一條　使用發票的單位和個人應當妥善保管發票。發生發票丟失情形時，應當于發現丟失當日書面報告稅務機關，并登報聲明作廢。　　聲明發票種類及號碼丟失時間原因即可把對違反發票管理法規的行政處罰，由縣以上稅務機關決定；罰款額在2000元以下的，可由稅務所決定。

先選擇發票管理，已開發票作廢，菜單，再選中要作廢的發票號碼，點擊作廢按鈕，然后確認就可以了

國稅已開具發票怎么在電腦上作廢啊

3，我們是外貿公司增值稅發票已經認證了怎么作廢需要哪些材料

增值稅專用發票自開出后90天內必須認證或退回，超過90天則無效。購貨方收取增值稅專用發票認證后要求退票的，需要到主管稅務局出具《開具紅字發票通知單》，開票方收到此通知單后才可以開具負數發票沖減當期銷售收入，之后才能重新開具新的發票。開票方開具負數發票后不會損失稅金. 紅字發票（負數發票）開具方法：方法一：1、先進入增值稅開票系統，在菜單欄找到紅字發票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發票資料，打印出《申請單》（一式兩聯）加蓋財務專用章。2、導出電子信息，國稅網站—網上申請—發票管理類—紅字發票申請單，上報。方法二：1、進入增值稅開票系統，在菜單欄找到紅字發票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發票資料，打印出《申請單》（一式兩聯）加蓋財務專用章。2、拿《申請單》（一式兩聯）到辦稅大廳辦理審批，取回開票通知知單。方法三：1、銷貨方讓購貨方提供購貨方所在地（區）稅務局的“開具紅字增值稅專用發票通知單”通知單上標明所開紅字發票的詳細信息及開具紅字發票的的理由。2、銷貨方憑購貨方提供的“開具紅字增值稅專用發票通知單”開具紅字發票。 *發票開具方法：打開“防偽開票軟件”——點擊“發票管理”——點擊“專用發票填開”——點擊“打開的發票上的負數”——輸入所要開具紅字發票的代碼和發票號碼——點擊“下一步”——跳出所開具的發票的信息——打印此張“負數發票”即可。

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4，關于以認證的發票作廢怎么申報

根據《國家稅務總局關于增值稅專用發票和其他抵扣憑證開展審核檢查的通知》（國稅發2004第59號）第5條規定：五、經稅務機關審核確認屬于稅務機關責任以及技術性錯誤造成的不符、缺聯、重號、作廢、失控的增值稅專用發票和其他扣稅憑證，允許作為增值稅扣稅憑證。個人認為：銷售方誤將發票作廢應該屬于技術性錯誤造成的作廢，企業應馬上與主管稅務機關聯系，說明情況，接受稅務機關的處理，以便稅務機關可以及時修改電子信息；否則銷售方作廢購買方已認證的情況下，購買方須當月作進項轉出，雙方報管理員做協查后銷售方重新開具發票后提供給購買方。

開票企業（不管是否代開）作廢對方已認證的發票，需由收票方到他們的稅務局去申請開具紅字通知單，并寄回開票企業，開具紅字票及正確的藍字發票。如果當月來不及申請，可放在次月申請開具。一般操作流程： 1、收票方開具并提交《紅字發票申請書》 2、收票方稅務機關審核后開具《紅字發票通知單》 3、收票方將紙質《紅字發票通知單》寄給銷方 4、銷方根據《紅字發票通知單》開具紅字專用發票并開具正確的藍字發票。做為開票單位，由于開出發票當月就作廢了該票，當月申報時，就可以不申報該收入及銷項（已作廢、無收入）；等次月再開藍字發票時，確認收入及交納銷項稅。而收票單位，由于本月已認證了發票，進項稅額上會有這一筆，但是他們在稅務局申請開具紅字通知單時，稅務會將該發票的進項稅額轉出；等收到正確的發票認證時，進項稅額就正常了。

5，已認證發票如何作廢急可加分

沒有辦法做廢的。只能進項稅轉出或是辦理銷售退回。

你的發票已經認證，不再符合作廢條件了。國稅發[2006]156號：第二十條同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件：（一）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；（二）銷售方未抄稅并且未記賬；（三）購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。你只能按有關規定開局紅字發票（負數發票）了。國稅發[2006]156號：第十四條一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單》，附件3）。《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息。經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。第十五條《申請單》一式兩聯：第一聯由購買方留存；第二聯由購買方主管稅務機關留存。《申請單》應加蓋一般納稅人財務專用章。第十六條主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱《通知單》，附件4）。《通知單》應與《申請單》一一對應。第十七條《通知單》一式三聯：第一聯由購買方主管稅務機關留存；第二聯由購買方送交銷售方留存；第三聯由購買方留存。《通知單》應加蓋主管稅務機關印章。《通知單》應按月依次裝訂成冊，并比照專用發票保管規定管理。第十八條購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。屬于本規定第十四條第四款所列情形的，不作進項稅額轉出。第十九條銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《通知單》一一對應。國稅發〔2007〕18號：增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）后，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的，視不同情況分別按以下辦法處理：? （一）因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱申請單），并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱通知單）。購買方不作進項稅額轉出處理。? （二）購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。? （三）因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。（四）因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。? （五）發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。?

1、已認證的發票，發票聯和抵扣聯不能退回銷貨方。　　2、銷貨方已重開發票的，原來已認證的那張發票作進項轉出。　　3、新開來的發票認證后，可以抵扣。　　已認證的專用發票發現開具有問題，開票方企業不能再將發票作廢重新開具了，只能由您企業在防偽稅控開票系統中開具紅字發票申請單，再拿開具的申請單及申請單的電子數據到主管稅務機關辦理紅字發票通知單，開票方企業憑通知單開具紅字發票，然后再按正確內容重新開具藍字發票給企業。

增值稅專用發票認證后需要退回的，需要由購貨方到主管稅務局開具《開具紅字發票通知單》，之后將其中一聯交給銷貨方（開票方），銷貨方憑此《通知單》開具負數發票沖減當期銷售，之后再開具新的發票就可以了。各地申請開具《通知單》所需資料可能有差異，具體可向主管國稅局詢問。

無法作廢,只能開紅字發票沖回!

原則上已經認證的發票不允許對方作廢。但是實際上有時候在溝通不暢的時候，會出現一方認證一方作廢重開的情形。處理辦法是，認證方做進項稅轉出即可。但是發票不能退給對方，對方作廢之后沒有作廢發票在手邊，對于稅務的發票專項檢查需要出具說明。因此這需要購銷雙方功能協調。　　當然還可以讓銷售方次月開紅字發票的方式處理。這種方式非常規范，但是稍稍有點麻煩而已。不過穩妥起見，我建議采用次月紅字發票的方式。